从源头防范资本市场财务造假
事前采取措施,督促独立董事发挥监督作用;事中严格把关,及时叫停侵占行为;事后督促董监高向大股东追责,对于董监高怠于追偿的采取纪律处分,对侵占行为未予整改的公司依规实施风险警示。此外,依托中小投服中心,持续推动运用代位诉讼、支持诉讼、代表人诉讼等程序,畅通中小投资者对利益侵害行为的民事救济渠道。强化对背信主体...
防范资本市场财务造假,专家解读来了!
事前采取措施,督促独立董事发挥监督作用;事中严格把关,及时叫停侵占行为;事后督促董监高向大股东追责,对于董监高怠于追偿的采取纪律处分,对侵占行为未予整改的公司依规实施风险警示。此外,依托中小投服中心,持续推动运用代位诉讼、支持诉讼、代表人诉讼等程序,畅通中小投资者对利益侵害行为的民事救济渠道。强化对背信主体...
民爆光电:防范大股东及关联方资金占用专项制度
建立防范的长效机制,杜绝大股东及其关联方资金占用行为的发生,维护公司的独立性,根据《中华人民共和国公司法》《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市...
易成新能:防范大股东及其关联方资金占用制度(2024年2月)
第一条为了规范河南易成新能源股份有限公司(以下简称“公司”)的资金管理,防止和杜绝大股东及其关联方占用公司资金行为的发生,根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》(以下简称“《上市规则》”)、《上市公司监管指引第8号——上市公...
北京注册会计师协会专业技术委员会专家提示[2023]第2号——资本...
5.利用内部审计工作成果,或通过获取监管检查报告等方式,检查是否存在洗钱、非法套汇等违法违规行为。(五)针对大股东侵占货币资金及违规担保的审计程序针对大股东侵占货币资金的审计风险,实务中可以考虑从以下几个方面开展审计工作:1.检查是否存在与实际控制人、大股东或高级管理人员的大额资金往来,例如对全部账户的银...
严牌股份:防范大股东及关联方占用公司资金管理制度
第九条公司财务部门作为资金控制的执行部门,要严格把关,认真审核,进一步严格资金流出的内部审批及支付程序,建立对公司日常资金收支行为的监控机制,防止在偿还公司已使用的大股东及其他关联方资金时出现公司资金被占用的情形;公司审计部门是防范大股东及关联方占用公司资金的监督机构,审计部门要切实发挥检查督导的作用(www.e993.com)2024年7月10日。
打击财务造假更全面举措!综合惩防工作启动,重点关注30条措施
7.严厉打击利用供应链金融、商业保理、票据交易等方式实施的财务造假,从严惩处基于完成并购重组业绩承诺、便于大股东攫取高额分红、满足股权激励行权条件、规避退市等目的实施的财务造假。8.压实私募股权创投基金管理人勤勉尽责责任,加强对基金所投项目财务真实性的尽职调查和投后管理,防范造假行为发生。
金信诺:防范大股东及其他关联方资金占用管理制度
第一条为进一步加强和规范深圳金信诺高新技术股份有限公司(下称“公司”)及其子公司的资金管理,建立防范控股股东或实际控制人及其他关联方占用公司及其子公司资金的长效机制,杜绝控股股东或实际控制人及其他关联方占用公司资金行为的发生,保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益,根据《中华人民共和国公司法》《中华...
新公司法语境下的反舞弊|股权|监事会|公司董事会_网易订阅
大股东或实际控制人滥用对公司的控制权,直接或间接侵害公司利益和小股东权益的舞弊行为,可以简单划分为“对内舞弊行为”和“对外舞弊行为”。对内舞弊行为常见于职务侵占、挪用资金、非法经营同类营业、为亲友非法牟利、徇私舞弊低价折股、出售公司、企业资产等。对外舞弊行为常见于欺诈发行、违规披露、不披露重要信息、...
坚决破除财务造假“生态圈”!证监会开启全方位立体化追责,构建...
具体来看,长期系统性造假和第三方配合造假,财务“洗澡”等滥用会计政策实施造假等行为均将遭受严厉打击;配合造假、侵占上市公司利益等行为的法律责任将得到明确;财务造假、侵占上市公司利益行为将被加大刑事追责力度等等。《意见》着重提出,将构建打击和防范财务造假的综合惩防体系。对此,证监会正在起草资本市场财务造假...