证券公司以数据审计为基础的智能审计路径探讨

向信息化要资源、向大数据要效率,在大数据审计基础上着力构建“智能审计”新模式,助力推进证券公司内审建设,打造崇尚合规、诚信、专业精神的证券公司内审团队,充分发挥内审工作在推进证券公司内控体系和文化建设方面的重要作用,促进证券公司长期、稳健发展。

监管规则适用指引——审计类第1号

如果因无法获取充分、适当的审计证据而导致发表非无保留意见,注册会计师应当在“形成审计意见的基础”部分说明无法获取审计证据的原因。(二)执业问题根据《中国注册会计师执业准则》《公开发行证券的公司信息披露编报规则14号--非标准审计意见及其涉及事项的处理(2020年修订)》(以下简称14号编报规则),注册会计师在审...

强监管风暴下 审计行业面临重塑

强监管风暴下审计行业面临重塑近日,天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“天职国际”)收到了来自证监会的严厉处罚。证监会责令天职国际改正,给予警告,没收其业务收入367.92万元,并处以2339.62万元的罚款,同时暂停其从事证券服务业务6个月。这一处罚决定迅速在会计行业和资本市场引发了广泛关注。连续17年半无...

透析《证券公司内部审计指引》

为进一步推动证券公司建立健全内部审计制度,完善内部审计监督体系,实现内部审计提质增效,2023年8月,中国证券业协会(以下简称“中证协”)正式发布了《证券公司内部审计指引》(以下简称《指引》),并于2024年1月1日起正式实施。《指引》的出台背景映射出其重要价值(一)提高券商内部审计质量的内在需求随着证券市场的不...

华安证券:华安证券股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职情况...

2023年3月1日,董事会审计委员会2023年第一次会议审议通过了《关于华安证券股份有限公司与外部审计机构沟通的议案》并听取了2022年度审计计划。会议认为外部审计机构满足独立性要求,审计计划按照行业监管、审计指南等要求编制,能够全面审计公司经营状况、合理规划审计进度。

方正证券:审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告

公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及公司《章程》《审计委员会工作细则》等有关规定,充分发挥专业委员会的监督作用,对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切实履行了审计...

证监会发布2023年度上市公司、挂牌公司审计分析报告!

为便于市场各方了解上市公司及挂牌公司审计(以下简称“证券审计”)情况,引导会计师事务所规范执业,证监会会计司组织力量对我国2023年度证券审计情况进行分析,形成本报告。报告主要包括从事证券服务业务会计师事务所(以下简称证券所)基本情况、上市公司及挂牌公司审计情况、审计报告分析及有关执业问题等。

中信建投证券股份有限公司2024年半年度报告摘要

证券经纪业务方面,2024年上半年,公司证券经纪业务新开发客户73.53万户,同比增长13.23%,累计客户总数突破1,400万户;金融产品保有规模突破人民币2,100亿元,买方定制业务收入同比增长24.45%;直接A股交易量沪市排名第9名,深市排名第10名。公司不断优化移动交易客户端“蜻蜓点金”APP的客户体验,客户月均活跃数位居行业第7名...

至少6家券商年内计划更换审计机构,哪些机构被“解聘”?背后是何...

012024年以来,至少6家券商计划更换审计机构,包括招商证券、海通证券、哈投股份等。02被更换的会计师事务所包括德勤华永、大华、安永华明、普华永道中天等。03更换审计机构的原因各异,如中金公司因连续聘用同一会计师事务所上限规定而改聘,光大证券则因原审计机构已聘用年限达到上限而改聘。

北京东方中科集成科技股份有限公司

致同所2023年度业务收入27.03亿元,其中审计业务收入22.05亿元,证券业务收入5.02亿元。2023年年报上市公司审计客户257家,主要行业包括制造业;信息传输、软件和信息技术服务业;批发和零售业;电力、热力、燃气及水生产供应业;交通运输、仓储和邮政业,收费总额3.55亿元;2023年年报挂牌公司客户163家,审计收费3,529.17万元;本公司...