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每月总账结账日,出纳人员和总账会计进行现金盘点,企管部监盘,编制现金盘点表,核对现金明细表和现金日记账,确保账实相符,账账相符。若出现盘点差异,需出具情况说明并提交财务经理审批后做账务处理。出纳每月月初获取银行对账单,会计人员核对银行存款日记账与银行对账单,编制银行存款余额调节表,经复核后交财务经理备案,以...

揭开“合股经营”的面纱:林惠荣职务侵占案再审辩护词

第二,漳浦县人民检察院公诉意见(一审法院卷3P12)指出:财务人员记载的现金日记账、财务报表、吴某梅、郑某栋提供的股金收款收据、银行账户对账单、张某云提供的其向公司转入股金的电汇凭证,反映了股东们的出资情况,与日记账、财务报表的相应会计科目相互印证,故这些财务报表客观反映金福荣公司截止2012年9月30日的经营...

零基础学会计,跟着老会计简单易上手!(登记账簿)

（1）对需要结计本月发生额的账户，过次页的数字应为月初至本页最后一笔发生额的合计数；（2）对需要结计本年发生额的账户，过次页的数字应为年初至本页最后一笔发生额的合计数；（3）对不需要结计本月发生额也不需要结计本年发生额的账户，只要将本月末的余额结转次页就行了。8、做好记账符号登记每...

贪污无罪案例:侵吞公款15万元余,因证据不足,真实贪污数额小获无罪

虽然区卫监所账面上将36,947.28元医保费全额记入单位“事业支出”并减少“库存现金”余额36,947.28元,但国库收付中心一直未有拨付;该笔报销无具体领款人,也无其他相关账面记录;证人证言不能证实熊连斌用发票冲销借条的情况。同时,根据安华司法鉴定意见,由于区卫监所无现金日记账,未及时对单位发生的经济业务进行会计核...

【巡察通报】中共龙岩市永定区人民法院党组关于巡察整改进展情况...

一是出纳已于2020年8月13日交回17575.81元、2020年9月22日交回19924.19元备用金存入单位农行基本户,共计37500元。二是严格执行《现金管理暂行条例》,各银行账户从2021年1月1日起登记银行存款日记账。三是强化会计人员业务能力的提升,2020年11月27日组织财会人员参加全省法院财政财务监管平台实务培训班,提高财会人员...

判刑四年,原陵城区环保局局长任平判决书详载犯罪细节

1.依法提取于陵城区边临镇财政所的边临镇银行存款日记账及记账凭证,证实2011年1月31日从银行取现金2223438.6元(www.e993.com)2024年11月22日。2.依法提取于陵城区边临镇财政所的农村信用合作社现金支票存根复印件,财政所于2011年1月6日提现200000元。3.依法提取于边临镇农商银行的现金支票复印件、单位取款记账凭证、预制卡即时换卡签收单、...

财政部关于印发《金融资产管理公司会计制度

每日终了,应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,并将结余数与实际库存数核对,做到账款相符。有外币现金的公司,应分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。四、本科目期末借方余额,反映公司实际持有的库存现金。1002银行存款一、本科目核算公司存入银行的各种存款。二、公司收入的...

湖南亚华控股集团股份有限公司拟转让其乳业板块部分资产和负债...

规有专门规定的,需报批或凭本企业许可证经营)。7.历史沿革及现状:北京中企华资产评估有限责任公司4湖南亚华控股集团股份有限公司拟转让乳业板块部分资产评估项目-资产评估报告书湖南亚华控股集团股份有限公司成立于1998年8月14日,系由湖南省农业集团有限公司作为主发起人,联合湖南省南山种畜牧草良种繁殖场、湖...

手工明细账到底有些啥?会计老司机为你逐一讲解!

现金日记账应按年度设置,一年一本。填写现金日记账的时候,如当年有期初余额,应在账簿第一行摘要处填写“期初余额”四字,并把当期期初余额填写在余额栏目。日常账目的填写如上文所述。一个账页结束,如当年现金日记账未登记完毕,应在账页最后一行的摘要处填写“过次页”,将上一行的本日小计或本期合计和余额结转...