强烈建议审计收藏!152个常见财务内控问题及原因对照明细表!
内控问题及产生原因对照表
湖北华强科技股份有限公司
5、检查资产负债表日所有银行账户的余额调节表的编制和计算是否正确,调节后银行存款/其他货币资金日记账余额与银行对账单余额是否一致;检查调节事项的性质和范围是否合理;关注是否存在长期未达账项、存在大额或无适当理由的异常调节项目,对于异常的调节项目,核查原因并分析其合理性。6、资金流水双向核对,从银行日记账抽...
江西世龙实业股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报问询函的...
(6)获取资产负债表日的银行存款余额调节表,检查调节表中加计数是否正确,调节项目是否合理,调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致。(7)获取公司所有银行账户声明书,并检查公司在所有金融机构开立账户的情况,对银行存款(包括零余额账户和在本期内注销的账户)、借款及与金融机构往来的其他重要信息实施函证程...
远大智能:关于2023年年报问询函回复的公告
公司采取多种措施提高盈利空间,如通过积极与供应商进行战略谈判,以保价锁货的采购方式降低原材料价格;通过工艺优化、技术改型等措施优化产品性能,提高生产制造效率以降低生产成本;通过开拓市场,增加扶梯销售量以降低制造费率等,截止目前在手订单预计在2024年执行的扶梯台量约400台,包括沈阳地铁3号线项目、沈阳地铁1号线...
现代医院财务内部控制制度汇编
四、定期核对往来账,做好对账记录。对账是往来账管理的重要方面。会计要定期对账,认真填制《余额调节表》,通过核对账目,如有不符,应查明原因,及时处理。而且通过交流,达到往来账核算方法的相互照应,使双方核算更准确、对账更方便。五、加强往来账的分析。按会计制度规定,应收和预付款项是医院资产的一个重要组成部分...
2023年湖北省技能高考财经类技能考试大纲
专业知识考试内容包括基础会计、财务会计、成本会计、会计信息化、财经法规等,由计算机辅助进行,考试时间为60分钟;技能操作考试内容包括凭证处理、账簿登记、财务报告编制等,由计算机模拟仿真手工会计进行,考试时间为150分钟(www.e993.com)2024年9月7日。(二)电子商务技能考试办法专业知识考试内容包括市场营销知识、电子商务基础知识、基础会计知识等,...
2024贵州建银工程咨询贵州分公司招聘公告
2.及时检查银行存款余额调节表的编制情况,发现问题及时查找并纠正;3.正确计算各种应交税金,及时申报和缴纳;4.处理和编制各种资金报表,如资金日报、月报、季报等;5.负责公司各部门的费用报销原始单据审核、台账登记等;6.按季对公司固定资产和其他资产的清查、核实,确保财产的准确性;...
IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
3.与同一客户或同受一方控制的多个客户在各期发生多次交易,且同类产品的销售价格存在与市场明显不符的异常波动,即通过调节各次交易的商品销售价格,调节各期销售收入金额。(三)收入造假的其他手段1.通过伪造货运单据或隐瞒合同条款等方式,在不符合收入确认条件的时点确认收入。例如,在客户取得相关商品控制权前确认销...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
3.与同一客户或同受一方控制的多个客户在各期发生多次交易,且同类产品的销售价格存在与市场明显不符的异常波动,即通过调节各次交易的商品销售价格,调节各期销售收入金额。(三)收入造假的其他手段1.通过伪造货运单据或隐瞒合同条款等方式,在不符合收入确认条件的时点确认收入。例如,在客户取得相关商品控制权前确认销...
浙江蓝特光学股份有限公司关于2023年年度报告的信息披露监管问询...
客户一是否存在超信用期未回款的情形及原因;(2)结合消费市场需求变化、公司期后销售及在手订单变化情况,说明是否存在对第一大客户的依赖,若是,在年报中充分提示相关风险;(3)补充披露境外收入的区域分布情况,说明分布发生变化的原因;结合境外订单获取方式、主要客户情况、销售内容、同行业可比公司情况等,说明境外毛利率...