增值税减免退是否计入企业所得税收入?

即征即退是指税务机关将应征的增值税征收入库后,即时退还,比如对软件企业超3%税负的部分即征即退,退税机关为税务机关。实践中,增值税直接免征、直接减征一般有两种会计处理方式:一种方式是在确认收入时,直接免征的,全额计入主营业务收入科目,不反映应交增值税;直接减征的,扣除减的增值税后计入主营业务收入,增值...

生产出口企业的进项税处理

当生产企业出口业务享受退税(免抵退)或征税政策时,其购买的原材料、设备等所产生的进项税可以直接抵扣销项税。企业在申报增值税时,应按照相关规定将进项税额从销项税额中抵扣,以减少应纳税额。二、符合免税政策的进项税处理如果生产企业的出口业务符合免税政策,那么其进项税不得从销项税额中抵扣。对于已经抵扣的进项...

解读| 跨境电商卖家必知的出口退税

退:生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完的部分予以退税。三.出口退税需准备的材料、资格、形式与流程出口退税需要准备哪些材料?出口退税需要以下资料,包括采购合同,采购增值税专用发票,装箱单,代理报关委托书,报关单,销售合同,出口发票,形式发票以及物流提运单以及结汇水单或...

你不知道的,跨境电商卖家怎么做出口退税?

1、具备出口退税资格的跨境电商卖家,出口易物流服务可提供出口退税专用报关单,由企业自行向税局退税。2、不具备出口退税企业资格的卖家,但您的供应商(工厂)是一般纳税人,并可开具增值税专用发票,出口易可提供代理出口退税服务。比如您:1)无外贸易经营者备案2)不是一般纳税人3)跨境电商B2C贸易,货物批量运输到...

干货:出口退税13个点实际能退到几个点?需要提供哪些资料?

出口退税是指在国际贸易业务中,对中国报关出口的货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税,即出口环节免税且退还以前纳税环节的已纳税款。也就是说是企业出口产品后,按照国家规定可以获得一部分税款的返还。出口退税13个点,虽然可以退到13%,但实际能退到的金额可能会少于这个比例。

【实用】出口退税企业常用涉税事项操作指南看这里!

一、出口退(免)税企业新办备案操作纳税人登录电子税务局,点击菜单栏我要办税中的出口退税管理模块,点击出口退(免)税资格信息报告即进入办理页面(www.e993.com)2024年11月15日。出口退(免)税备案事项办理流程大致分为↓数据采集→数据生成→附列资料上传→远程申报→税务事项通知书下载。

...享受即征即退、加计抵减等增值税优惠政策,是否需要缴纳企业所...

因此,企业取得即征即退增值税款,除软件即征即退税款专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算的情况可以作为不征税收入外,均应按规定并入当期损益,申报缴纳企业所得税。2.享受增值税加计抵减优惠部分,是否需要缴纳企业所得税?答:根据《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知...

出口退税要分清“自产”与“视同自产”

(一)免抵退税办法。生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务,以及列名生产企业出口非自产货物,免征增值税,相应的进项税额抵减应纳增值税额(不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额),未抵减完的部分予以退还。《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》...

《“走出去”税收指引》(2024年修订版)80个情景问答

1.问:我们公司是一家生产企业,打算以自产货物出资的形式与其他外国投资者一起在境外设立一家公司,我们出口的货物可以享受增值税免抵退税政策吗?答:可以享受增值税免抵退税政策。即免征出口环节增值税,相应的进项税额抵减应纳增值税额(不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额),未抵减完的部分予以...

好消息!9810可一次性出口退税了

2024年9月6日，为支持跨境电商的海外仓出口，国家税务总局发布了《跨境电商出口海外仓出口退（免）税操作指引》。该指引优化了海外仓企业出口（9810）项下的退税细则，允许企业选择一次性或分批申报退税，以提高退税效率和灵活性。1海外仓出口现行退税规定CurrentExportTaxRebateRegulations目前，跨境电商出口海外仓...