营业成本高企、债务压力不小 猪八戒报告期内经营性现金流累计流出...
一方面是营业成本居高不下,另一方面是收益金额有所下滑。《经济参考报》记者注意到,在“造血”能力方面,猪八戒的表现也并不理想。报告期内,猪八戒经营活动产生的现金流量净额分别为-3496.2万元、-9388.6万元、-2.03亿元和-9941.1万元。三年半的时间,公司经营性现金流累计流出额高达4.31亿元。对于现金流创...
关于财务分析,你需要掌握的50个知识点
15.经营活动现金流、投资活动现金流、筹资活动现金流均为正:如果没有大的投资计划,这家企业就将坐拥一大笔“用不着的闲钱”,这注定会弱化其盈利能力,其未来发展未必顺畅。16.经营活动现金流为正,投资活动现金流为负,筹资活动现金流为正:对这类公司来说,投资风险是它们需要关注的,投资风险不仅来源于投资方向的...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
欣泰电气通过外部借款、使用自有资金或伪造银行单据的方式在各会计期末冲减应收账款,虚构应收账款的收回,虚增经营活动现金流及少计提坏账准备。(三)大股东资金占用大股东侵占货币资金的常见手段相对较复杂,主要包括:1.直接或间接拆借资金给大股东,或质押银行存款、银行理财产品、银行存单为关联方提供担保。例如某集...
财务报表分析的核心:读懂三张表,一眼看穿商业逻辑
第三个是现金流量表,包含经营性现金流、投资性现金流和筹资性现金流。4会计和财务的区别在哪儿?有许多人对“会计”和“财务”这两个词是存在误解的。有些人可能认为会计与财务是一样的。严格来说,会计和财务是不一样的,因为两者整个工作职责是不同的。会计最重要的工作职责是记账、算账、报账,用会计...
裕太微2023年年度董事会经营评述
一、经营情况讨论与分析公司专注于高速有线通信芯片的研发、设计和销售。自2017年成立以来,公司始终坚持“市场导向、技术驱动”的发展战略,以实现通信芯片产品的高可靠性和高稳定性为目标,以以太网物理层芯片作为市场切入点,逐步向上层网络处理产品拓展,目标瞄准OSI七层架构的物理层、数据链路层和网络层。
复星医药2023年年报分析:这份很烂的业绩,意味着什么?
从图9看,复星医药合联营企业连续23年都有分红,23年合计分红77.49亿元(www.e993.com)2024年10月23日。当然这个分红主要来自于国药控股的分红。考虑到复星医药本身业务的性质,我们对自由现金流这个指标进行优化,把分红的现金流计入到自由现金流分析里面,见图。下图用自由现金流2表示,则26年的自由现金流2合计为-2.6亿元。也就是说企业自身创造的经营...
张新民:通过财报快速发现企业价值的秘诀(万字长文)
把资产分成两大类,第一类叫经营资产,第二类叫投资资产。说哪些是经营资产?大家注意看经营资产最典型的有应收票据、应收账款,注意看应收票据和应收账款这是第一个。第二个应收款项融资,你就把它理解为应收账款和应收票据就行了,就是债权,就是卖东西应该收回的债权。下一个预付款,注意应收账款,应收票据,应收款项...
玉龙股份: 2023年年度报告
四、??公司负责人牛磊、主管会计工作负责人刘锋玉及会计机构负责人(会计主管人员)孔娟声????????明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、??董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案????公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.5元(含税),合计拟派发现金红利38,896,350.25...
中航京能光伏封闭式基础设施证券投资基金更新的招募说明书(2023年...
1、基础设施项目经营风险(1)基础设施基金投资集中度高,收益率很大程度依赖基础设施项目运营情况,基础设施项目可能因经济环境变化或运营不善等因素影响,导致实际现金流大幅低于测算现金流,存在基金收益率不佳的风险,基础设施项目运营过程中收费等收入的波动也将影响基金收益分配水平的稳定性。此外,基础设施基金可直接或间...
伍戈2万字演讲:横岭侧峰|智库|张新民|经济学家|货币政策_网易订阅
在过往我们中国历史看得很清楚,往往价格处于比较低位,特别是负增长的过程中间,现金的回报率其实往往是大于实体经济回报率的,这也在很大程度上能够解释我们过往一年多左右时间内看到的存款的定期化或者是现金为王,或者说M0、M1一个非常迅速的下行的过程。