近百亿“黄金票”是如何虚开的?

警方调取了数百个涉案银行账户交易明细发现,该犯罪团伙利用他人身份证开设多个银行账户,利用这些“人头账户”将资金转到这166家企业账户,再从这些企业账户打款给厦门的黄金销售商,由团伙成员分别领取黄金和增值税专用发票。以票面金额3%-11%的价格倒卖记者调查发现,在整个案件中,犯罪团伙支付了黄金货款和相应的增值...

增值税发票被定性虚开,你是如何看待的?

只要与实际经营情况不符,没有真实交易;或有真实交易,但开具的数量和金额不符;虽然进行了实际交易,但让他人代开发票等均属虚开。对开,环开发票虽然属于闭环抵扣,未少缴税,也未给国家造成损失,但是它是基于没有真实业务情况下虚开的发票。三流或四流不一致,同样会被税务局判定虚开发票。(二)刑虚--刑法上认定...

虚开增值税专用发票如何被发现

一旦发现发票可疑,就有可能向税务部门举报核查。4.舞弊线索举报税务部门还会对舞弊线索和举报信息高度重视,一旦发现可疑线索,通常会第一时间立案核查。5.联合执法检查税务部门还会与公安、工商等部门联合执法,通过交叉检查发现异常情况。公安机关在查处其他案件时也可能发现虚开发票线索。6.走访函证在实地走访核查...

被虚开的发票和“被法人”的人丨大河看见

以招聘兼职、办理网贷等为幌子，套取身份信息。再利用这些身份信息批量注册空壳公司，通过伪造合同、采购单、运输单等操作，为根本没有开展经营活动的“空壳公司”披上看似合法的外衣，并对外虚开发票。

现金收据无法证明业务真实性,被认定虚开!费用不能只附一张发票

绝对不能触碰虚开发票这条红线。虚开发票不仅会触犯税法，还可能涉及刑事责任。在面对税务压力时，企业应该寻求合法合规的解决方案，而不是采取非法途径。例如，政府针对不同地区的发展和投资制定了一系列税收优惠政策，企业可以根据自身情况选择合适的优惠政策，减少税负。企业也要注意不申报未开票收入、随意调增或调减成本...

虚开增值税发票被发现怎么处罚

要是你虚开增值税发票的事儿被发现了,那接下来会怎么样,这得看你的行为有多严重(www.e993.com)2024年11月28日。税务机关和公安机关会根据情况,依法给你点颜色瞧瞧。税务机关这边,根据《中华人民共和国税收征收管理法》,要是你干了下面这些事儿,比如私自开票、涂改发票,或者虚报出口货值、内销改出口,还有虚报应纳税额,以及其他偷税的勾当,税务...

大咖说 | 张明楷:虚开增值税专用发票罪是实害犯,不是行为犯、目的...

第三,反过来说,虚开增值税专用发票不会直接造成国家税款损失,因抵扣行为造成税款被骗损失这一结果以及虚开行为与该结果之间的因果关系是《刑法》第205条预设的、需要判断的要素,故应当将虚开增值税专用发票罪理解为结果犯,而不是结果与行为同时发生的行为犯。由于其中的结果是指实害结果而不是危险结果,故虚开增值税专用...

张明楷:论虚开增值税专用发票罪的构造 | 清华法学202404

内容提要:认为虚开增值税专用发票罪是单纯行为犯的观点,明显扩大了本罪的成立范围,也导致本罪与虚开发票罪的处理不协调;认为本罪是目的犯与危险犯的观点,虽然有可能限制本罪的成立范围,但导致对骗抵增值税款的预备行为、未遂行为与既遂行为同等处罚,不符合罪刑相适应原则。应当认为,虚开增值税专用发票罪是实害犯,虚开...

夏季行动丨虚开增值税专用发票犯罪嫌疑人投案自首

“夏季行动”开展以来,甘南州卓尼县公安局全力打击各类经济犯罪活动,努力营造风清气正的营商环境,护航全县社会经济高质量发展。近日,卓尼县公安局经侦大队民警在侦办一起案件中发现,某企业涉嫌接受虚开增值税专用发票。经工作,成功还原了涉案企业接受虚开增值税专用发票链条。

有合同、有走账还被认定虚开?查虚开发票,其实查的并不是发票!

有货物交割记录的情况下,不会被认定为“虚开”。增值税发票真实性认定,需要发票流、资金流、合同流、货物流四流合一。只有合同、有走账也可能被认定虚开。没有同时符合下面的三个条件,仅有合同与款项往来记录,仍然可认定为虚开:1.纳税人向受票方纳税人收取了所销售货物、所提供应税劳务或者应税服务的款项,或...