机构发布上市公司内控白皮书 建言盯紧“关键少数”强化公司内控机制
对上市公司内部控制自我评价过程中识别的缺陷具体内容进行分析发现,2023年度上市公司内部控制缺陷主要集中在资金活动、资产管理、销售业务、财务报告、关联交易、采购业务、信息披露、人力资源、合同管理、组织架构等领域,存在问题包括非经营性资金占用、存货余额管理存在疏漏、销售收入确认政策存在缺陷、关联交易审批和披露不充...
风险导向审计视角下企业合规建设的动态内生协同机制研究|商文江等
当上一年度外部审计师未发现企业的内部控制存在明显缺陷时,非国有企业管理层可能会错误解读为合规风险较低,从而在新的财年内降低合规管理的优先级,导致原本应得到强化的合规管理工作反而受到削弱,使得前一年的良好审计结果在某种意义上对当前年度合规管理起到了消极影响。对于上市公司而言,其面临的经营压力与社会责任...
机器人登陆创业板 融资6.17亿元_网易财经
归纳起来公司的投资价值体现为三个方面:第一、公司创新能力强、技术水平高。公司具有完整的自主创新能力,公司技术来源于中科院沈阳自动化研究所,公司秉承了自动化所的技术优势并不断创新,创建了我国工业机器人产业,实现了我国工业机器人的产业化。公司的技术水平国内领先、国际先进,代表了我国工业机器人技术最高水平。
证监会:2023 年度上市公司、挂牌公司审计分析报告(全文及历年报告...
上市公司非标事项主要包括公司持续经营能力存在重大不确定性、关联交易及往来款项商业合理性存疑、诉讼或立案调查结果存在重大不确定性、资金占用及违规担保、资产减值不恰当、内部控制存在重大缺陷等。84份非标报告涉及持续经营问题,占比(40.2%)最高,持续经营问题仍为最主要非标事项。2.挂牌公司审计意见截至2024年6月3...
涉虚假宣传、质量瑕疵和重大内控缺陷的众鑫环保能否上市成功?
04公司内控存在重大缺陷,多次出现财务违规行为2019年至2021年,实控人滕步彬分别从公司拆出了873.14万元、397.34万元和80.05万元,主要用于归还个人借款、购房和装修。除了滕步彬之外,2019年和2020年,滕步彬的一致行动人季文虎也分别从公司拆出了858.94万元、68万元资金,其理由同样也是购房、装修。实控人及一致行动人无...
老百姓:董事长谢子龙被留置,曾因销售劣质药被罚|ESG点评
在ESG层面,董事长被立案调查,在治理(G)维度事关“商业道德”这一关键绩效指标,暴露出其公司治理上的缺陷(www.e993.com)2024年9月8日。并且,董事长、实控人因被留置而无法正常履职,还可能影响董事会决策效率和公司治理稳定性。而频受行政处罚,则说明该公司内控管理水平待考。此外,上市公司董事长被实施留置,在社会(S)维度,将对公司声誉产生负...
内部控制缺陷,导致IPO失败问题与对策
IPO内部控制缺陷分析(一)缺失相关收入凭证收入凭证对于IPO内部控制起到至关重要作用,一旦凭证方面存在缺失,将会影响到首次公开募股过程,导致企业无法出具有效的证明材料。收入凭证是企业实现内部控制的关键,通常以会计记录的方式进行展示,将凭证作为收入入账的依据,保证内部控制过程得到有效规范。收入凭证包括销售合同、发...
云从科技2023年年度董事会经营评述
(四)内控升级与研发聚焦并举,高效驱动业务效能提升报告期内,公司采取了双重优化战略,分别从内部管理效率提升和研发支出策略调整两个维度进行了深度改革。在提升内部管理效率方面,公司实施了双管齐下的措施。一方面,在财务管理层面,公司强化了严谨性和精细化程度,通过严格的预算管控、精准的成本预测以及优化资本配置方案...
IPO企业频现财务造假!造假后果有多严重?常见手段及案例盘点!
现场督导聚焦发行上市条件和信息披露要求,通过查阅保荐工作底稿、现场询问访谈、核对发行人原始业务单据、要求保荐人补充核查等方式,发现保荐人未审慎核查发行人对A公司的收入确认合规性,具体表现为以下三个方面:一是年末集中采购的商业合理性方面。从采购时点来看,A公司提前采购主要基于对新版国标发布时间和推广节奏的...
盛剑环境2023年年度董事会经营评述
4、投资风险基于产业支持政策、市场环境和发展趋势,公司经过充分的可行性研究作出项目投资决策。但公司投资项目在后续发展过程中,可能面临产业政策变化、市场环境变化、产品技术水平不达预期等诸多不确定因素,可能导致其实际经营表现不达预期,进而导致投资项目的实际效