增值税发票64个实务问题
8.我公司取得专票已经抵扣了,现在发生了销货退回,如何冲红?回复:根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条第(一)项规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,...
研发费加计扣除政策一文全解(20240731更新)
不适用加计扣除的行业包括烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业六大行业以及财政部和国家税务总局规定的其他行业以《国民经济行业分类与代码(GB/4754-2011)》为准,并随之更新(目前最新版本为《国民经济行业分类与代码(GB/T4754-2017)》)。上述不适用税前加计扣除政...
【致同税务】《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则再修订
本次修订的新《实施细则》第二十六、二十七条结合现行的规定进一步完善了开具纸质发票和电子发票后,发生销售退回、开票有误、应税服务中止、销售折让情形下发票作废与冲红的相关规定。规定适用于发票税控系统下以及全面数字化电子发票监管体系下的发票开具流程。企业开具纸质发票后,因发生销售退回、开票有误、应税服务中...
“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!1月起,暂估会计必须...
②按照规定,暂估入库要在次月月初红字冲回,但考虑到发票取得的不确定性,可能会导致加大财务人员的工作量。因此,在实际工作当中一般是在收到发票时再作冲回处理。会计分录如下:1)红字冲回暂估入库借:库存商品-1000贷:应付账款——XX供应商——暂估/无票-10002)收到发票,作常规入库处理(如果进项不...
紧急通知,数电票申报方式变了!|红冲|专票|税务局|企业追缴税款...
其中,适用增值税免税政策的,按规定填入“免税销售额”相关栏次。02、增值税附表2增值税申报表附表2第1栏,是汇总数,等于2+3栏次。虽然栏次名称是认证相符的增值税专用发票,其实这个里面要填写的包括值税专用发票(含增值税电子专用发票)、机动车发票、通行费电子发票,以及现在新增的数电票(增值税专用发票)、...
《机动车发票使用办法》生效后,机动车发票冲红规定有什么变化?
《机动车发票使用办法》(以下简称《办法》)自2021年7月1日起正式施行(www.e993.com)2024年10月26日。《机动车发票使用办法》生效后,机动车发票冲红规定有以下变化《办法》对通过机动车发票开具模块开具红字增值税专用发票和红字机动车销售统一发票,作出了明确规定。例5月31日,K汽车销售公司以调货形式,向L汽车销售公司以不含税价每辆10万元的...
税控盘已注销,可以用数电票冲红纸质发票吗?税局明确了!
数电票可以红冲税控票吗?截至目前为止,数电票开票试点已在全国24个省市、自治区展开,有不少企业已经注销税控盘,不再使用税控发票。注销后,一旦出现要红冲税控发票的情况,要怎么办呢?根据多地税务局的答疑情况来看,各票种之间的红冲规则为“新冲旧、电冲纸”,具体如下:...
【实用】小规模纳税人享受免征增值税政策后,这两种发票怎么开?
1.3月份开的发票,7月要冲红,是否应按照对应征收率开具红字发票?没错。2022年小规模纳税人增值税政策分为两段:1月1日至3月31日,执行的政策是:增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。
代开发票有错,可否部分冲红?红字发票相关问题解答来啦~
Q:代开的增值税普通发票发现有错误,是否可以部分冲红?A:代开发票的冲红需要纳税人交回已开发票的全部联次,无法部分金额冲红。纳税人可以取回原有发票全部联次冲红,然后重新开具一张新的发票。Q:销售方红字增值税专用发票的相应联次是否需要给购买方?
正式取消纸质专用发票!今天起,专票冲红、丢失一定要这么做!
1、电子发票可能没有发票章根据总局有关文件规定,电子专票采用电子签名代替印章,即电子专票可以没有发票专用章。2、电子专用发票抵扣该专票对应业务如属可以抵扣进项税额事项,在勾选平台勾选确认申报抵扣,这一点与传统纸票没有任何区别。3、电子发票查验真伪...