【实用】企业所得税季度预缴无法弥补以前年度亏损解答

有两种方法可以采用:如果某年度发生了亏损,企业应当尽量使邻近的纳税年度获得较多的收益,也就是尽可能早地将亏损予以弥补;如果企业已经没有需要弥补的亏损或者企业刚刚组建,而亏损在最近几年又是不可避免的,那么,应该尽量先安排企业亏损,然后再安排企业盈利。欢迎关注微信公众号:许仙的税月,更新更多文章。

23年发票,24年入账的账务处理

一般情况下分为，晚报销的费用类发票、预付款发票、迟到的成本发票三种情况，其账务、税务处理如下：晚报销的费用类发票费用类发票，跨年报销需要使用“以前年度调整”调整以前年度损益，所得税汇算清缴前入账，调整23年企业所得税；企业所得税汇算清缴后入账，则计入2024年报销。报销滞后在实务中经常会出现。如，...

“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!10月起,暂估会计必须...

(1)取得以前年度暂估成本费用的发票,可以追溯到发生年度扣除,但追补期不得超过5年;(2)如追补年度企业所得税应纳税款不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。

年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...

答:对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。※去年的专票次年销货退回,能开红字发票吗?答:可以正常申请开具红字发票。不会对已经申报的结果造成影响,如实申报即可。政策...

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根据企业会计准则的相关规定,于资产负债表日,公司对存货进行减值测试,按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于可变现净值时,应当计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

尽快申报!5月31日,全面截止!税局刚刚宣布!申报前务必搞清楚这件事...

纳税人申报资产损失及其他扣除项目、享受企业所得税优惠、选择不征税收入处理等业务时,应按规定归集和留存相关资料备查(www.e993.com)2024年11月8日。五、重点注意事项(一)尽早报送财务报表。建议在企业所得税年度纳税申报前报送2023年度财务报表。因企业所得税年度纳税申报表主表1-13行“利润总额计算”中的项目,应按照国家统一会计制度规定填报...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

会计处理如下:1.跨期取得的发票未在当年确认费用借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

固定资产盘盈是一个比较特殊的账务处理。新准则下,固定资产盘盈不再属于管理费用或营业外收入的范畴,也不必经过待处理财产损益核算。而是利用“以前年度损益调整”入账。(解释:固定资产不可能凭空多出来,一定是以前年度漏记或错记盘亏导致今年盘盈)借:固定资产(重置成本或现值)...

暂估的成本一直没有发票怎么办?税局回复了!|税额|纳税|增值税|...

(1)取得以前年度暂估成本费用的发票,可以追溯到发生年度扣除,但追补期不得超过5年;(2)如追补年度企业所得税应纳税款不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。来源:财务第一教室,税务大讲堂,梅松讲税,税台,税务经理人,财务经理人,内容仅供读者学习、交流之目的。文章版权归原作者所有。如有不妥,请联系...

暂估入账应该怎么做?税局明确了!11月起,都按这个来!|税额|纳税|...

1、暂估成本费用的账务处理对于已真实发生的业务,如房租、水电费等,当期未取得发票的,可以通过预提的方式暂估入账。具体的账务处理如下:2、“滥用”暂估一提到“暂估费用”,有些小伙伴就头疼了:老板就让我们用这个“调整”报表呢!旁边的小伙伴问了,怎么调?先看下图:...