关于摊余成本法定期开放型债券基金业绩评价方法的探讨

摊余成本法是指估值对象以买入成本列示，按照票面利率或商定利率并考虑买入时的溢价与折价，在估值对象剩余期限内平均摊销，每日计提收益。2018年4月27日，人民银行、银保监会、证监会、外汇局联合印发的《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（银发〔2018〕106号）明确，资产管理产品为封闭式产品，且所投金融资产...

龙元建设集团股份有限公司关于向特定对象发行股票摊薄即期与公司...

上述假设仅为测算本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响,不代表公司对未来经营情况及趋势的判断,亦不构成公司盈利预测;公司实际经营情况受国家政策、行业发展等多种因素影响,存在不确定性;投资者不应据此进行投资决策,投资者据此进行投资决策造成损失的,公司不承担赔偿责任。(二)对公司主要财务指...

一切皆有价:私募股权基金的估值方法综述

收益法是通过现金流折现等方式参考资金未来收益来进行估值。成本法是通过考虑被投企业的公允价值进行估值。估值方法(一)市场法(相对估值法)是利用相同或者同类的资产、负债或资产负债组合的价格,以及相关市场交易信息对非上市股权进行估值,具体分为以下几种类型:1.最近融资价格法最近融资法是采用最近融资的价格来...

莱赛激光2023年年度董事会经营评述

公司采取自主研发模式,根据不断变化的市场需求、客户反馈及行业技术发展趋势等情况,结合公司拥有的激光技术与光机电一体化技术、智能数字技术、应用软件多方面的核心技术优势,持续优化产品、更新换代、延长产品的市场生命周期,并在此基础上不断创新、延伸和拓展产品链,形成在激光测量和智能定位领域独特的、可持续发展的产品...

正平股份: 正平股份2022年半年度报告(修订版)

五、??董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无六、??前瞻性陈述的风险声明√适用??□不适用????????本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实际承诺,敬请投资者注意投资风险。七、??是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况...

证券代码:002331 证券简称:皖通科技 公告编号:2024-015

三、审议通过《关于公司2023年度以简易程序向特定对象发行股票募集说明书真实性、准确性、完整性的议案》根据《公司法》《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第61号一一上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书》等法律、法规和规范性文件的有关规定及公...

观点直击|首次实现年度让价标准盈利 叮咚买菜在冬天中活下来(实录)

此外,于报告期内叮咚买菜的每股基本和摊薄净亏损0.02元,每股基本和摊薄净收益0.04元,两项数据均较去年同期有所下滑。盈利之外,叮咚买菜于四季度的成本支出也较2022年有较大变化。报告期内,叮咚买菜的总运营成本和支出为50.298亿元,与2022年同期的61.545亿元相比下滑18.3%。

江苏法尔胜股份有限公司关于对深圳证券交易所2023年年报问询函...

登录新浪财经APP搜索信披查看更多考评等级本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。江苏法尔胜(3.530,-0.13,-3.55%)股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”、“上市公司”)于2024年5月17日收到深圳证券交易所上市公司管理一部下发的《关于对江苏...

波动市场下如何获取稳健收益?摊余成本法债基了解下

通常，基金净值的估算方法有两种，一种是“市值法”，另一种是“摊余成本法”。采用摊余成本法计价，即估值对象以买入成本列示，按照票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余存续期内按照实际利率法进行摊销，每日计提利损益。通俗来讲，就是将到期收益分摊到每一天进行返息。尽管同样存在信用风险，...

摊余成本法债基相继入市 部分采取限额发行

据介绍,“摊余成本法”是指估值对象以买入成本列示,按票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余存续期内按实际利率法进行摊销,每日计提损益。将这种估值方法应用到债券基金,简单说就是看手里的债券持有到期能赚多少钱,然后将收益平摊到每一天。