内审经验——弄清6类审计建议,你的报告才会更有价值!
(5)内控提升类建议:视情况采纳或仅作为决策参考公司本来没做过市场调研,你审计后,建议他们做调研!公司本来没有单独的外欠款追缴规范,审计后建议他们完整制度、流程。公司零星采购原来没有进行三方比价,你建议他们三方比价。等等。这些完善内控、降低风险、提升效率的建议,都可归类为内控提升类建议。有明显缺陷...
资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...
(2)了解存货采购、生产、库存及销售相关业务流程及其内控制度,识别用于应对认定层次重大错报风险的内控流程,包括采购、入库、领用、成本分摊、库房物理安全控制、出库、定期清查等,实施相应的穿行测试,识别可能存在的内控缺陷及重大错报风险。(3)了解被审计单位是否针对由存货非常规交易或判断事项导致的特别风险设计和执...
ST智知:公司董事会组织采取有效措施消除内部控制缺陷,待取得会计...
监事、高级管理人员积极采取有效措施,努力消除《内部控制审计报告》中所涉及事项的不利影响,待公司内部控制缺陷整改完成,内控有效运行,并取得会计师事务所对公司最近一年内部控制出具的标准无保留意见的内控审计报告,即可向交易所申请撤销其他风险警示。
虎嗅网
从产能利用率下降、就业压力等方面也可以分析看到,生产能力有明显过剩。因此,必须高度重视目前由市场引导的需求收缩以及宏观经济总量失衡问题。其实,需求低迷问题由来已久。2020年以来,社会消费品零售总额年均名义和实际增速分别为4.1%和2.9%,相比早先两位数增速出现大幅下降。最终消费对GDP增长的贡献从疫情前5年年均4.39...
如何构建企业财务造假综合惩防机制
突出重点领域、关键环节、重要岗位内部控制监督约束,形成“关键少数”内部控制风险隐患排查专项报告。强化业务信息系统关键节点控制,对已上线运行业务信息系统开展内控穿行测试、全面排查流程设定与制度要求不一致、风险控制点和控制要求未嵌入信息系统、人为规避系统监管等内控缺陷。
ST贵人:公司内部控制缺陷整改完成,内控有效运行,若会计师事务所对...
公司回答表示,投资者您好!根据《股票上市规则》,公司内部控制缺陷整改完成,内控有效运行,若会计师事务所对公司内部控制出具标准无保留意见的审计报告,可以申请撤销对其股票实施的其他风险警示(www.e993.com)2024年10月19日。感谢您的关注!点击进入互动平台查看更多回复信息
深圳科瑞技术股份有限公司监事会关于公司2024年半年度内部控制...
的规定及相关法律法规的要求,结合公司生产经营和管理实际情况,公司已建立了较为完整、合理、有效的法人治理结构和内部控制体系,在所有重大方面保持了有效的内部控制,覆盖了公司运营的各层面和各环节,各项制度执行有力,能有效防范和控制经营风险,保证公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效;未发现内部控制重大缺陷和异常...
“纯粹靠你们孵小鸡,肯定不行”,任正非要求华为内控要“穿美国鞋...
在组织架构方面,华为对各组织明确了其权力和职责的分离,以相互监控与制衡。公司CFO负责全公司内控管理,业务控制部门向公司CFO汇报内控缺陷和改进情况,协助CFO建设内控环境。内部审计部门对公司所有经营活动的控制状况进行独立的监督评价。明确业务管理层/流程Owner是内控的第一责任人,并将内控设计和执行的有效性纳入各级...
太突然,这家银行自曝:内控存在重大缺陷!匆忙换掉CEO
消息面上,当地时间周四,纽约社区银行在一份文件中表示,由于发现贷款审查流程存在问题,纽约社区银行减记24亿美元商誉。管理层发现了与贷款审查相关的内部控制存在重大缺陷,包括监管、风险评估和监控不力。该行还宣布,已任命新领导层应对当前的动荡局势,AlessandroDiNello将接替ThomasCangemi担任CEO。
涉虚假宣传、质量瑕疵和重大内控缺陷的众鑫环保能否上市成功?
金税四期要求企业四流一致,第三方回款公然违反四流一致原则,发票开具对象紊乱,收取现金还要签订三方协议,产生抹不掉的应收、应付三方挂账问题,中间极易产生税收风险,而且涉嫌洗钱问题。公司报告期第三方回款金额及占营收比逐期增加,丝毫没有收敛的迹象,对于一家拟上市企业而言,不单单是内控缺失的问题,更反映公司财务...