陈瑞华:企业合规风险评估的基本问题 | 法学论坛202404

在此基础上,合规风险评估可以包括合规风险识别、分析和评价三个环节,企业在这些环节中需要完成合规风险点的确认、合规风险原因的揭示以及合规风险等级的划定等工作,并确定合规风险管理的优先顺序。企业运用合规风险评估的结果,可以根据成比例原则,建立一套有针对性的合规风险预防、监控和应对体系,达到有效控制合规风...

风险控制:企业战略管理中的风险评估与应对策略

1、风险识别:首先,企业需要识别可能对其战略目标产生负面影响的各种风险。这包括市场风险、财务风险、运营风险、技术风险、法律风险等。企业可以通过市场调研、内部审计、专家咨询等方式来识别这些风险。以下是关于企业战略管理风险识别的详细讨论:(1)风险识别的重要性风险识别是企业制定有效战略的基础,它帮助企业提前了...

网络数据安全风险评估丨(3)复旦大学附属中山医院:《数据安全风险...

在技术工具验证方面,院内充分意识到了数据安全风险评估工作,需要在传统网络安全检测工具(漏扫、渗透等)的基础之上,有效利用数据安全检测的技术手段,规避仅通过调研问卷,依旧会存在主观意识、评估结果不可保障、过度依赖人员能力等问题。这次工作中,多方调研并实际采用了数据安全的专项技术工具,比如:数据跨平台过程交互管理...

北注协专家提示 | 舞弊风险识别与审计应对及ISSB准则最新进展及...

舞弊风险迹象,是注册会计师在实施审计过程中发现的、需要引起对舞弊风险警觉的事实或情况。存在舞弊风险迹象并不必然表明发生了舞弊,但了解舞弊风险迹象,有助于注册会计师对审计过程中发现的异常情况保持警觉,从而更有针对性地采取应对措施。通常表明被审计单位在融资性贸易、“空转”“走单”业务中可能存在舞弊迹象的情...

北注协专家提示 | 舞弊风险识别与审计应对及ISSB准则最新进展及...

四、融资性贸易、“空转”“走单”业务的舞弊风险评估和应对针对融资性贸易、“空转“”走单“业务,注册会计师应当在整个审计过程中保持职业怀疑,对引起疑虑的情形保持警觉,这些情形包括但不限于相互矛盾的审计证据、引起对文件记录或对询问答复的可靠性产生怀疑的信息、明显不合商业情理的交易或安排及其他表明可能存...

因在审计服务中未勤勉尽责 立信被处罚

一、立信所风险评估程序存在缺陷,不足以对风险评估程序予以合理保证,无法实现风险评估的审计目的(一)立信所执行“了解被审计单位及其环境”审计程序流于形式,未能获取与审计年度相适应的准确信息,审计底稿中的部分记录与公司披露情况不符1.2015年、2016年“了解被审计单位及其环境”底稿中,对于宏观经济、行业发展、原...

上海来伊份股份有限公司 2023年度会计师事务所履职情况评估报告

根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》,公司对立信会计师事务所2023年审计过程中的履职情况进行评估。经评估,公司认为立信会计师事务所资质等方面合规有效,履职保持独立性,勤勉尽责,公允表达意见。具体情况如下:一、资质条件...

关于续聘2024年度公司财务、内控审计 机构及支付报酬的公告

(四)组织开展重大风险评估系统组织落实集团年度重大风险评估工作,总结上年度风险管控情况,并围绕公司2023年度经营工作面临的形势,对2023年度面临的风险进行识别、评估和分析,制定了针对性的管控措施及应对方案;对年度评估的重大风险每个季度进行跟踪监测,充分发挥定量监测指标的风险预警作用,并及时跟踪关注每个季度新增重大风...

信息安全服务类企业资质证书有哪些?

信息安全服务资质CCRC的认证内容CCRC资质认证涵盖了多个方面,包括但不限于:技术能力:评估组织和单位在信息安全领域的技术实力,包括安全防护、风险评估、应急响应等。资源配备:检查是否具备开展信息安全服务所需的硬件、软件、人员等资源。法律遵守:确保组织和单位遵守相关的法律法规,包括数据保护、隐私政策等。

和信会计师事务所被警示,涉龙泉股份、长江健康年报审计

(一)风险评估及控制测试方面一是了解被审计单位相关行业状况信息不准确。二是未对部分控制节点执行穿行测试或控制测试;部分控制测试未见相关支持性证据;未对部分控制测试异常事项进行充分分析说明。三是部分控制测试样本量不足。(二)实质性程序方面1.货币资金...