多措并举破解资产支持证券会计核算和估值难题
资产支持证券的会计核算面临多方面问题和挑战,体现在资产识别、风险评估、收益和损失确认、信息披露等方面。在资产识别方面,如何准确界定和划分资产支持证券中的各类资产和负债,以及如何处理这些资产的转让和剥离,是会计核算中的难点。在风险评估方面,资产支持证券的复杂性和多样性使得对其信用风险、流动性风险和市场风险的...
万家创业板指数增强型证券投资基金更新招募说明书(2024年第1号)
5、进行基金会计核算并编制基金财务会计报告;6、编制季度报告、中期报告和年度报告;7、计算并公告基金净值信息、确定基金份额申购、赎回价格;8、办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项;9、按照规定召集基金份额持有人大会;10、保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;11、以基金管理...
万家全球成长一年持有期混合型证券投资基金(QDII)更新招募说明书...
5、进行基金会计核算并编制基金财务会计报告;6、编制季度报告、中期报告和年度报告;7、计算并公告基金净值信息、确定基金份额申购、赎回价格;8、办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项;9、依照规定召集基金份额持有人大会;10、保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;11、以基金管理...
贝莱德安裕90天持有期债券型证券投资基金基金份额发售公告
全面认识本基金的风险收益特征和产品特性,自主判断基金的投资价值,并根据自身的投资目的、投资期限、投资经验、资产状况等判断本基金是否和自身的风险承受能力相适;投资者应充分考虑自身的风险承受能力,理性判断市场,对认购(或申购)基金的意愿、时机、数量等投资行为作出独立决策,获得基金投资收益...
嘉实国证绿色电力ETF发起联接A,嘉实国证绿色电力ETF发起联接C...
????(3)公司最近一年无重大违规、财务报告无重大问题;????(4)公司最近一年经营无异常、无重大亏损;????(5)考察期内证券价格无异常波动;????(6)公司业务领域属于清洁能源发电,包括但不限于水力发电、光伏发电、风力发电、核能发电等。
资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...
一、存货特点及其财务舞弊的主要类型(一)存货特点存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料或物料等,在财务报表中属于资产类项目,一般在资产负债表的流动资产中列报,同时基于财务报表间的数据逻辑,也与利润表之成本项目高度关联(www.e993.com)2024年10月20日。
资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...
一、存货特点及其财务舞弊的主要类型(一)存货特点存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料或物料等,在财务报表中属于资产类项目,一般在资产负债表的流动资产中列报,同时基于财务报表间的数据逻辑,也与利润表之成本项目高度关联。
昨夜,美股暴跌!高波动特性开始显现,还有哪些海外投资新姿势?
具体来看,广发全球30甄选配置战略主要分成两方面:1国别资产优选策略我们主要从基本面、估值、趋势、波动率四个方面考量投资价值,从而优选资产。这一策略方法不仅适用于国别资产的筛选,同样也适用于风格配置和行业配置。基本面:会先评估国别资产的长期战略价值和当前所处的经济周期阶段,以衡量其基本面情况...
万家稳安60天持有期债券型证券投资基金更新招募说明书(2024年第2号)
5、进行基金会计核算并编制基金财务会计报告;6、编制季度报告、中期报告和年度报告;7、计算并公告基金净值信息、确定基金份额申购、赎回价格;8、办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项;9、按照规定召集基金份额持有人大会;10、保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;11、以基金管理...
刘烈宏首提“数据要素×” 数商迎来哪些发展新机遇?
蔡彭预计,可能衍生数据确权商、数据托管商、数据经纪商、数据运营商、数据合规评估商、数据质量评估商、数据培训商、数据大模型供料商等。其中例如,围绕数据资产会计核算的全过程,重点包括“数据资产确认—数据资产评估—数据资产计量—数据资产披露”可参照普通资产管理行业,全产业链职能衍生的数据资产服务商。