增值税发票64个实务问题

购买方缴纳契税、印花税,另一方缴纳增值税及附加、企业所得税、印花税。印花税万分之五,契税要按照当地的标准一般是1-3%,没有发票不可以抵扣进项税,但是企业所得税可以法院拍卖资料等税前扣除。2.我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,是否视同销售?可以抵扣吗?回复:本问题的解答,实务中有三种观点:(1...

公司购入2000元的打印机,到底计入“固定资产”还是“管理费用”?

举例:甲公司系增值税一般纳税人,2022年11月份以银行存款购入一套需安装的生产设备,取得的增值税专用发票上注明的价款为300万元,增值税税额为39万元,自行安装耗用材料20万元,发生第三方安装公司安装费5万元并以银行存款支付。不考虑其他因素,2022年12月份安装完毕达到预定可使用状态购入:借:在建工程300应交税费-...

民宿的账务处理|存款|分录|应收款|应付账款_网易订阅

其账务要求实际大于理论。按会计准则,沙发、床、衣柜、电视都需要入固定资产科目。但这些物品,单个价值又太低,大部分属于移动后残值很低,或根本没有残值。入固定资产,不但折旧十份麻烦,折旧的余值还和实际价值不符。张章在这里也是自创,把这些零碎的家具、家电(不含小家电如吹风机)统一入到长期待摊费用。既能简化...

明确!公司买的桶装水,计入办公费还是职工福利费?!

(三)按照其他规定发生的其他职工福利费,包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。三、一台2000元打印机,计入管理费用吗?案例:A公司属于小规模纳税人商贸企业,本月购买了1台2000元的打印机,取得增值税普通发票,看到税务上有个政策:(财税[2014]75号)第三条的规定,对所有行业企业持有的单位价值不超过5...

水电费用做账的会计分录大全

应交税费——应交增值税(销项税额)1040乙公司取得水电费增值税专用发票,并据此作为成本费用进行财务和税务处理。支付水费并取得甲公司开具的增值税专用发票时,按规定计算抵扣进项税额。借:管理费用等成本费用科目4000应交税费——应交增值税(进项税额)120...

2000元打印机计入“管理费用”还是“固定资产”?还有这7笔账别再...

例:A公司属于小规模纳税人商贸企业,本月购买了1台2000元的打印机,取得增值税普通发票,看到税务上有个政策:(财税[2014]75号)第三条的规定,对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧(www.e993.com)2024年11月8日。

科普!你知道这8个重点稽查的增值税风险点吗?

核查建议:核查企业通过其他业务收入科目、或红字冲销管理费用和制造费用等方式收取水电费未计提增值税。进项类1.非油气田企业的非增值税应税劳务取得的进项不得抵扣,未作进项转出。如接受技术服务、装卸、含油污泥处理和废催化剂处理等劳务,取得的增值税进项税额不得抵扣。

64个增值税抵扣问题答复(7.26最新)

因此,担保费收入属于直接收费金融服务,是可以抵扣的。11.购买酒水计入招待费可以抵扣进项税额吗?回复:《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发)规定:“第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理...

「致同提示」2022年报编制需关注的会计准则相关规定及监管要求

15.根据《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号),金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额的账务处理。金融商品(如其他权益工具投资)实际转让月末,如产生转让收益,则按应纳税额借记“投资收益”等科目,贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目;如产生转让损失,则按可结转下月抵扣税额,借记“应交...

最新:创业板/科创板IPO现场检查关注问题汇总(附案例)

(2)2017年,子公司北京新视云网络科技有限公司的研发支出270.78万元,其管理费用中研发费用金额为275.71万元,发行人将研发费用计入管理费用项目进行披露。(3)发行人未按照合理方法将租金、物业、水电费进行分摊至利润表各项目。(4)发行人研发中心部分人员工资、快递费、广告宣传费、投标费等项目存在划分不清、分类错误...