关于印发《证券公司执行〈金融企业会计制度〉有关问题衔接规定...
借记“结算备付金——客户”科目,贷记“银行存款”科目;证券公司用其资金购买证券,按实际成本,借记“受托投资”科目,贷记“结算备付金——客户”科目;将购买的证券卖出,按实际收到的价款,借记“结算备付金——客户”科目,贷记“受托投资”科目。
财政部关于印发《新闻出版业会计核算办法》的通知 - 法规库
二、出版物完工入库时,按定价,借记“库存商品”科目,按实际成本,贷记“生产成本”科目,按定价与实际成本的差异,贷记本科目;结转当期出版物销售成本时,借记“主营业务成本”科目,按应分摊的成本差异,借记本科目;按本期销售出版物的定价,贷记“库存商品”、“委托代销商品”、“分期收款发出商品”等科目。三、本期...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
根据合同资产科目余额+”合同结算“借方。(”合同结算“借方余额,资产负债表日计入合同资产,贷方计入合同负债)02非流动资产下的项目1、债权投资项目。“债权投资”科目的相关明细科目期末余额——“债权投资减值准备”科目中相应的减值准备后的金额填列。注:自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资,在“一年...
绍兴市越城区斗门街道办事处 关于绍兴市越城区斗门街道办事处原党...
我街道于2022年10月28日向绍兴市越城区非税收入结算分户缴纳房屋征收补偿款279035元,整改完毕。22.“2021年度部分专项支出预算执行不到位”的问题2021年度部分专项支出预算执行率最后为96%,结余资金统一退还国库。23.“会计科目列支不规范”的问题一是组织专题学习,2022年11月28日,我街道财务人员、采购人员专题...
法规库
(1)本科目核算证券公司经营受托资产而取得的收益或发生的损失。(2)证券公司收到委托单位汇入的款项,借记“银行存款”科目,贷记“受托资金”科目;将款项存入清算代理机构,借记“结算备付金——客户”科目,贷记“银行存款”科目;证券公司用其资金购买证券,按实际成本,借记“受托投资”科目,贷记“结算备付金——客户...
会计记账:收入中常见的23种合理避税方法
企业本应收到M公司的代销清单时再作销售处理,但企业为了虚调利润,在无任何结算单据的情况下,便以白条下了账(www.e993.com)2024年9月18日。6.预收货款提前转作销售收入企业预先收到购货单位支付的货款,应通过“预收账款”账户进行核算,等发出商品时,进行冲减“预收账款”,同时,增加“产品销售收入”科目的核算。但企业为了调整利润,在产品...
青岛农村商业银行股份有限公司公开发行A股可转换公司债券募集说明...
(1)交易性金融资产/以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产截至2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日,本行交易性金融资产/以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分别为500.87亿元、83.53亿元和21.70亿元。本行交易性金融资产/以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产余额2019年12月...
正兴票研-票据-什么是票据?「深度好文」
从银行监管指标和应计会计科目上看,过去银行持有的票据资产属于信贷资产,纳入信贷规模考核,计入各项贷款科目,而持有企业债券属于投资业务,按照自身交易策略计入交易性金融资产、可供出售金融资产或持有至到期投资。在IFRS9实施以后,不同的业务类型的票据资产应根据其存在交易性、非交易性、持有票据目标并非通过出售得到...
华安证券2017年年度报告
利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例(%)营业收入1,917,696,780.541,733,047,755.1310.65营业成本1,058,038,545.86934,560,077.8813.21管理费用1,004,529,726.62869,869,894.1315.48经营活动产生的现金流量净额-4,096,152,555.65-7,...
别的会计记账怎么就那么轻松?因为人家有这份会计分录大全啊!
月末前,成本会计将当月应计入各项目部成本单据所载事项计入相关项目成本→总账会计按项目部将当月所有成本发生额结转至工程结算成本科目的对应项目。即:借:工程结算成本——各项目部贷:工程施工——工程结转12结转损益按当月所有损益类科目的发生进行损益结转,自动生成的凭证为,...