“对敲型”买卖外汇成立非法经营罪的原理与辩护要点
辩护律师可以从上述角度切入,重点审查办案机关的证据能否证明境内的款项与境外的款项具有关联并特别注重在案卷中直接证实人民币和外汇之间发生关联的银行账单等客观性证据的呈现情况,有理有据地进行辩护。如(2020)桂07刑终163号刑事判决书载明:“本案中,经康录台与交易对手相互指认、证实的用于非法买卖外汇的款项仅有26...
最快!从挂牌到北交所IPO受理仅4天!还有一家IPO从提交注册到通过...
(4)贸易商、销售服务商和发行人及其关联方、客户和供应商是否存在关联关系,是否存在资金往来或者其他利益安排,销售服务商是否为发行人代垫成本费用,是否存在不正当竞争行为,发行人防范商业贿赂的内控制度及执行情况。请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。2.关于应收账款与经营性现金流。请发行人说明:(1)报告...
苏州伟创电气科技股份有限公司 关于公司全资子公司对外投资的进展...
请公司:(1)结合近三年核心经销商、一级经销商、特约经销商分类销售结构,说明各类别下主要经销商发生变动的原因;(2)区分境内、境外,补充披露报告期前十大经销商客户情况,包括名称、成立年限、合作年限、销售内容、销售金额及同比变动情况、订单获取方式、关联关系、应收账款及期后回款等情况,说明是否存在第四季度收入占...
宁波均普智能制造股份有限公司 关于2023年年度报告的信息披露...
超信用期未回款对应的客户及原因,是否与公司存在关联关系;(2)结合境外市场环境、主要产品供需情况、销售价格及销售数量变动情况、同行业可比公司境外收入变动趋势等,说明报告期内公司境外各子公司业绩大幅下滑的原因及合理性;(3)结合
国家外汇管理局海南省分局关于印发扩大跨境贸易投资高水平开放...
五、优化服务贸易项下代垫或分摊业务管理。海南省分局辖区优质企业与其具有关联关系的境外机构间发生的超12????个月服务贸易项下代垫或分摊业务,以及与非关联关系的境外机构间发生的服务贸易项下代垫或分摊业务,由海南省分局辖区审慎合规银行审核真实性、合理性后办理。(经常项目试点实施细则见附件1)...
宁波均普智能制造股份有限公司关于2023年年度报告的信息披露监管...
经核查,保荐机构认为:公司2023年度业绩下滑主要系受海外亏损项目的影响,影响业绩波动因素包括项目执行不及预期、资产减值损失计提、期间费用波动等,公司不存在收入确认跨期、年末集中确认费用的情形;公司2023年毛利率下降主要系海外人工成本增长、部分亏损项目在2023年度终验等因素影响,不具备可持续性;公司存在一定的持续亏损...
甘肃亚太实业发展股份有限公司与国泰君安证券股份有限公司关于...
甘肃亚太实业发展股份有限公司(以下简称“公司”)于2024年5月10日收到深圳证券交易所(以下简称“深交所”)《关于甘肃亚太实业发展股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》(审核函〔2024〕120019号)(以下简称“审核问询函”),深交所发行上市审核机构对公司向特定对象发行股票的申请文件进行了审核,并形成审核...
中石化石油工程技术服务股份有限公司
因生产经营需要,中石化石油工程技术服务股份有限公司(以下简称“本公司”)与国家石油天然气管网集团有限公司(以下简称“国家管网集团”)之间2024年预计持续发生的日常关联交易事项包括长输管道施工、天然气站场建设、管道运维保及相关技术服务,预计自2024年1月1日起至2024年12月31日涉及的金额上限为人民币55亿元。
楚天高速: 湖北楚天智能交通股份有限公司2023年年度报告
七、??是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否八、??????是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否九、??????是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否十、??????重大风险提示????公司已在本报告中“管理层讨论与分析”部分详细描述可能...
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(2)截至报告期末,上述前10名股东中,浙江恒逸高新材料有限公司和浙江恒逸集团有限公司存在关联关系,除此之外,本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。(3)据本公司所知,截至报告期末,股东浙江省能源集团有限公司通过券商参与转融券出借业务,出借公司股份2,000,000股;该部分股份出借期间不登记在浙江省能源集团...