152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)
原因1将实现企业经济效益最大化作为内部控制体系建设的唯一目标目标内部控制的目标包括合规,资产安全、报告、经营和战略目标。2某公司经理:将内部控制作为任期内第一目标目标合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。3内部控...
上市公司 2023 年年报审计情况分析报告(全文)
如果认为内部控制存在一项或多项重大缺陷,除非审计范围受到限制,注册会计师会对内部控制发表否定意见,同时确定该意见对财务报表审计意见的影响。如果审计范围受到限制,注册会计师应当解除业务约定或出具无法表示意见的内部控制审计报告。从内部控制审计报告意见类型看,3,748家被出具了无保留意见审计报告(其中73家被出具...
...公司监事会关于公司2024年半年度内部控制自我评价报告的核查意见
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
数据全披露!上市公司2023年年报审计情况分析报告
如果认为内部控制存在一项或多项重大缺陷,除非审计范围受到限制,注册会计师会对内部控制发表否定意见,同时确定该意见对财务报表审计意见的影响。如果审计范围受到限制,注册会计师应当解除业务约定或出具无法表示意见的内部控制审计报告。从内部控制审计报告意见类型看,3,748家被出具了无保留意见审计报告(其中73家被出具带强...
复星医药:复星医药2024年半年度内部控制评价报告
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是√否...
当升科技: 2022年度内部控制鉴证报告
????二、内部控制评价结论????根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制(www.e993.com)2024年10月19日。????根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价...
万方发展内控报告非财务报告内部控制存在重大缺陷并带有强调事项
由于存在上述重大缺陷,我们提醒本报告使用者注意相关风险。需要指出的是,我们并不对万方发展公司的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。二、内部控制审计报告中的强调事项我们提醒内部控制审计报告使用者关注,万方发展于2023年6月30日与北京栢裕投资有限公司、...
纽约社区银行美股盘后跌幅扩大至21% 公司报告发现内控存在重大缺陷
纽约社区银行美股盘后跌幅扩大至21%公司报告发现内控存在重大缺陷纽约社区银行美股盘后跌幅扩大至21%,公司报告发现内控存在重大缺陷。
*ST天创内控缺陷危机待解 独董称会计师已进场进行专项核查
5月17日,*ST天创召开业绩说明会,由于公司2023年度财务报告被出具了无法表示审计意见,因此,在业绩说明会的过程中,如何消除影响,解决内控缺陷危机,成了投资者关注的重点事项。“公司管理层积极采取改善措施,包括加强对大额资金往来、关联交易等情况的监督等。”*ST天创董事长李林在回复《证券日报》记者提问时说。*...
关联方交易内控存重大缺陷,加加食品称延期回复监管函
新京报讯(记者刘欢)中国证券监督管理委员会湖南监管局日前向加加食品出具监管关注函,要求说明公司在关联方交易内控及存货管理方面存在重大缺陷等问题。5月14日,加加食品发布公告称,预计延期至5月20日前完成回复。加加食品今年5月7日收到上述监管关注函,指出该公司此前披露的《2023年度内部控制自我评价报告》和《...