2024年上半年公募基金处罚分析
与2023年相比,内控管理不完善(含个别规定或制度未严格执行)仍为处罚重灾区,而信息披露、报告或报备不及时为2024年新增的处罚事由,主要体现在公司作为上市公司持股5%以上股东未按规定及时履行信息披露义务、专户产品未及时履行信息披露相关义务、未按时向监管部门报备高管变更以及在已知悉公司相关股权变动的情况下,未能准确...
2024年8月证券公司监管处罚案例分析报告(附:案例细节)
从本月处罚来看,监管对于员工执业行为、内控管理、投资者适当性、投资者回访、投资者投诉和纠纷、证券经纪人管理等方面都予以关注,并进行了处罚,其实际处罚对象仍落到证券公司分支机构及其从业人员。此外,值得注意的是,在本月的处罚中存在多例因公司未将从业人员实际使用手机号纳入监测致使公司与从业人员受到处罚的案例。
152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)
内部控制审计不是对内部控制评价进行审计,而视对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。107会计师事务所在审计过程中发现的非财务报告内部控制重大缺陷,不在审计报告中披露评价会计师事务所在审计过程中发现的非财务报告内部控制重大缺陷,应当在审计报告中增加描述段,对重大缺陷的性质及其对实现控制目...
2024年上半年证券公司自营业务监管处罚案例分析
一是自营业务内控问题是老生常谈,也是主因,2024年上半年的罚单处罚事由也多集中在内控问题上。比如存在组织架构不合理内部制度不健全、内控程序不健全、业务开展不审慎、估值存在缺陷、利益冲突防范不足、询价流程不规范等问题。关于内控问题点,笔者不做过多赘述,可以参考笔者《债券交易合规管控要点梳理》一文。另外...
最新!上交所通报4个监管案例/案例分析
二、案例分析:关于研发人员和研发投入核查的案例分析案例背景发行人E为从事功率半导体芯片和功率器件设计、制造和销售的企业,报告期三年研发投入占比近7%,累计研发投入总额约6000余万元,报告期末研发人员占比近14%。发行人E研发人员变动频繁、稳定性较差,报告期内调入、离职和调出的研发人员数量较多。研发活动主要...
【监管案例】科利德披露不准确,海通证券保荐业务内控薄弱
《摩斯IPO》分析该IPO监管处罚案例发现,科利德在报告期存在高估研发费用,低估原材料成本的嫌疑,从而导致研发人员数量、研发投入金额等科创属性指标和成本相关指标的重要信息披露不准确,无法保证信息的真实性、准确性和完整性(www.e993.com)2024年10月19日。同时,其保荐机构海通证券在多个首发保荐业务中履职尽责明显不到位,投行质控内核部门对尽职调查把关...
2024年中国动力锂电池回收行业市场调查研究报告-华经产业研究院
《2024-2030年中国动力锂电池回收行业市场调查研究及投资前景展望报告》对动力锂电池回收行业发展环境、市场运行现状进行了具体分析,还重点分析了行业竞争格局、重点企业的经营现状,结合动力锂电池回收行业的发展轨迹和实践经验,对未来几年行业的发展趋向进行了专业的预判。是企业、科研、投资机构等单位了解行业最新发展动态...
2024年中国正畸行业深度研究报告:案例数、市场结构及重点企业
华经产业研究院为助力企业、科研、投资机构等单位了解正畸行业发展态势及未来趋势,特重磅推出《2024-2030年中国正畸行业发展潜力预测及投资策略研究报告》,本报告由华经产业研究院研究团队对正畸行业进行多年跟踪研究,使用桌面研究与定量调查、定性分析相结合的方式,全面解读正畸行业市场,深度挖掘行业潜在商机;科学运用研究...
督导案例分析北交所IPO企业经营可以适当宽容,财务核查不可糊弄
③对于发行人规范运行、内部控制、财务核查等方面的要求,不能比沪深IPO的要求低,甚至还要更高。因为企业处于相对更加早期的阶段,因而更应该有更多的规矩和要求。小兵也研究了最近的一些北交所IPO案例,且不说北交所IPO的门槛以及企业自身的主营业务和经营业绩情况,单单去分析审核机构对于审核要点的把握和要求,以及...
碧兴物联收到监管罚单:招股书隐瞒中期业绩,上市后业绩就变脸,如今...
关联方认定的不完整可能导致关联交易的隐藏,增加了公司治理的风险。这不仅影响了信息披露的准确性和完整性,还可能损害中小股东的利益。碧兴物联在这一问题上的疏忽,也反映出公司在内部控制和公司治理方面存在明显缺陷。而碧兴物联上市后的股价表现也印证了市场对公司的担忧。自2023年8月31日创下77.79元的历史最高收盘...