现金流量表造假的常见手法

故意延迟支付供应商货款,以减少经营活动现金流出。效果:短期内提高经营活动现金流净额,但可能损害与供应商的关系并影响公司信誉。2、加速催收客户欠款:手法描述:通过优惠政策、法律手段等方式加速催收客户欠款,以增加经营活动现金流入。效果:虽然能增加当期经营活动现金流净额,但可能影响未来期间的现金流状况。

启明信息: 启明信息技术股份有限公司收购报告书

净利润????????????????????????????????????64.25????????????????????379.00????????????????????-15,136.43????????????-164,730.19净资产收益率????????????????????????????0.04%????????...

A股上市公司筹资活动净现金流合计连续两年为负

筹资活动产生的现金流出包括:1.偿还债务支付的现金;2.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金;3.支付的其他与筹资活动有关的现金。2014-2021年,A股上市公司筹资活动净现金流合计都是正值,2022年和2023年连续两年出现了A股上市公司筹资活动净现金流合计为负值的情况(扣除银行仍是负值)。其中,主板上市公司合计为负,创...

盘江股份: 盘江股份2023年年度股东大会会议资料

三要抓好资金管理,高度重视经营活动净现金流入,加强货款回收和历史欠款清收,做好“两金压控”,合理安排资金支出,拓宽融资渠道,优化融资结构,积极争取融资优惠政策,降低融资成本,严防资金风险。??????????(三)抓好人才队伍建设????????坚持党管干部、党管人才原则,大力实施人才强企战略,切实把人才...

昌红科技上半年营收下降5.94%,净现金流同比下滑45.90%

值得关注的是,昌红科技上半年净现金流为-1.79亿元,同比下滑45.90%。其中,经营性现金流6070.7万元,同比下降36.01%;投资性现金流-1.66亿元,同比下降148.95%。对于上半年净现金流为负且同比大幅下滑,昌红科技解释称主要是报告期内经营活动现金流入减少、投资活动现金流出增加和筹资活动现金流出减少等因素影响所致。

天音控股2024一季报全面解读:探析资产负债、利润与现金流变动

再来看现金流量数据,经营活动产生的现金流量净额为-8.13亿元,同比骤降134.49%,这是本期财报中的一个显著亮点(www.e993.com)2024年11月9日。现金流量的恶化可能会对公司的日常运营和偿债能力构成压力。具体到流入流出项目,经营活动现金流入小计的增长并未能有效转化为净现金流的增加,反而因经营活动现金流出小计的更大幅度增长而导致净额出现负值。这...

每天学点财务知识:你的投资决策做对了吗?浅析净现值法NPV

这批缝纫机的投资成本是100万元,根据现有的牛仔裤订单和未来的预测,这项投资将在未来9年,给明珠公司带来每年25万的现金流入,同时每年会产生维修质保相关的现金流出5万元。公司折现率定为15%,这是明珠公司在其他类似项目中可获得的平均投资回报率。假设未来每年现金流入和流出都在期末发生。

A股一季报透露的五大趋势:收杠杆,减开支,重现金,稳经营,拓外需

现金流:净现金流弱于去年但好于21-22,自由现金流维持历史新高。净现金流弱于23年同期、好于21-22年。结构上经营性现金流情况改善(需求恢复)、投资现金流的流出减少(减少扩产)、筹资现金流却有所恶化(筹资行为收缩)。A股非金融的自由现金流仍是2010年以来的最好水平,且更多源自营运资本收缩。库存周期底部拐点...

隆鑫通用: 隆鑫通用动力股份有限公司2023年年度股东大会会议资料

??????????①货币资金较年初增加??206,885.92??万元,增加??59.47%,主要系本期经营现金净流入增加、收回投资理财等所致。??????????②交易性金融资产较年初减少??58,576.23??万元,减少??91.32%,主要系将持有山东雷驰剩余??19%的股权全部转让给青岛富路及本期收回投资理财所致。

企业会计准则应用指南汇编 2024——现金流量表

通常情况下，现金流最应当分别按照现金流入和现金流出总额列报，从而全面揭示企业现金流量的方向、规模和结构。但是，下列各项可以按照净额列报：（1)代客户收取或支付的现金以及周转快、金额大、期限短项目的现金流入和现金流出。例如，证券公司代收的客户证券买卖交割费、印花税等，旅游公司代游客...