新电子税局攻略——发票篇

答:您好,有开票权限的人登录电子税务局,进入税务数字账户-发票业务-蓝字发票开具模块,点击“立即开票”按钮,在弹出的框中选择(1)发票类型:电子发票/纸质发票;(2)选择票类:普通发票/专用发票;(3)如需开具特定业务发票,则需要选择对应的特定业务标签;(4)如需开具差额征税发票,还需选择差额征税标签;...

有了数电票,税控盘也未注销,发票怎么红冲?

一、受票方使用电子发票服务平台,开票方或受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》,经对方在电子发票服务平台确认后,开票方才可全额或部分开具红字数电票。确认操作如下:(1)纳税人登录电子税务局,我要办税——开票业务——红字发票开具——红字发票确认信息处理。如...

增值税发票64个实务问题(21-40)

根据《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)第七条的规定,纳税人支付的道路通行费,按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。2018年1月1日至6月30日,纳税人支付的高速公路通行费,如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票,可凭取得...

平台商家遇到“仅退款”,涉税事项怎么办

目前,“数电票”在开具后,可以通过电子发票服务平台即时自动交付至受票方的税务数字账户,若购买方已根据取得的发票进行了账务、税务事项处理的,还应及时进行调整。举例来说,“数电票”的受票方已将发票用于增值税申报抵扣的,应暂依《红字发票信息确认单》所列增值税税额从当期增值税进项税额中转出,待取得开票方开...

平台商家遇到“仅退款”,如何处理涉税事项

举例来说,“数电票”的受票方已将发票用于增值税申报抵扣的,应暂依《红字发票信息确认单》所列增值税税额从当期增值税进项税额中转出,待取得开票方开具的红字发票后,与《红字发票信息确认单》一并作为记账凭证。商家是否需要留存交易电子凭证?鉴于现行电商平台网店经营的通用模式,商家依托电商平台发生的网络购销业务...

【实用】关于红字增值税发票开具的那些事儿?12366本周热点来啦

纳税人需要开具红字增值税普通发票的,可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票(www.e993.com)2024年10月31日。无需凭《红字增值税专用发票信息表》开具红字增值税普通发票。购买方取得增值税专用发票用于申报抵扣后,发生销货部分退回的,购方应何时做进项转出?02答:购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在新系统中填开...

【问答】发生退货情况时,没收到红字发票,仍然可以做进项转出吗?

(一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发...

开具红字发票需要收回发票全部联次吗?

1.购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在开票软件中填开并上传《增值税专用发票红字信息表》,在填开《信息表》时选择“购买方申请-已抵扣”,不必填写对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。

【答疑】购买产品降价退回款对应的进项税是否需要转出

购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一...

手把手教你:增值税专用发票已经抵扣,如何开具红字发票?

如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,...