上游走逃,发票被认定为虚开、异常凭证怎么办可以不做进项转出?
企业已经收到被税务部门认为的上游企业存在虚开发票的行为,按照以下方式处置,减少引起企业税务风险的可能。2.1增值税方面:如果企业已经进行抵扣,则应当将进项税额转出。企业作为增值税纳税义务人,非善意取得虚开的增值税专用发票,不得作为增值税合法有效的扣税凭证抵扣其进项税额。2.2企业所得税方面。如果不存在真实交...
招商引资企业取得的发票系以非法手段获得被稽查
截止检查期间,你单位对上述接受的235份发票进行了认证抵扣,且未做进项税转出处理,此235份增值税专用发票已被上游税务机关驻马店市税务局第一稽查局认定为虚开发票。此外,在其凭证中未发现发票代码为4100193130,发票号码为04724834、04724835、04724844的3张发票,共计金额285,345.14元,税额37,094.86元,价税合计322,440.0...
“业务招待费”进项税额必须转出吗?税务局回复!
1、企业一般意义上的“业务招待费”可能包括生产经营需要的宴请、旅游景点参观、娱乐以及住宿费用等,这些基本属于“交际应酬费”,相关专票的进项税额不能抵扣,只能做转出。2、企业如果负担的其他企业员工的差旅费,能不能抵扣进项税要综合业务的性质判断:比如,A公司聘请B公司的员工维修一项机器设备,B公司员工因此产生...
定了!数电票,新增两类样式!税局刚刚通知!
⑤首先更改票种,选择“纸质发票”,再点击“选择票类”中的下拉列表,选择“机动车销售统一发票”,弹出机动车销售统一发票的二级菜单,选择“机动车销售统一发票(六联无金额限制版)”,选择好票种、票类后,点击确认。⑥默认进入发票开具表单视图,销售方信息会自动填充已备案好的销售方信息。⑦纳税人按实际情况正确如...
公司外部人员的住宿费可以报销吗?进项税能抵扣吗?很多人做错了
所以,综上所述,一纯认为,如果在平时的工作中,我们遇到这种外部人员的住宿费专用发票的,建议大家在税务上就不要进行抵扣了,而是要做进项税额转出。相关账务处理如下:借:管理费用——业务招待会500元应交税费——应交增值税(进项税)30元贷:银行存款530元...
火车票,勾选抵扣!税局刚刚明确!不再计算抵扣了!
如果购买的火车票之前已经计算抵扣了进项税额,发生退票时还需要做进项税额的转出(www.e993.com)2024年10月26日。举个例子:小松原计划出差,购买了一张150元的火车票,公司财务计算抵扣了进项税150÷(1+9%)*9%=12.39元。后来因为出差计划取消,取得退票报销凭证30元,因此,需要做进项税转出的金额为30÷(1+9%)*9%=2.48元。
即日起,这是增值税新版税率表和抵扣方式!
例如外购礼品用于员工福利取得专用发票的,为了防止滞留票的产生,需要先认证抵扣,再做进项税转出。(3)在购入当期进项税已抵扣,后期用于不允许抵扣的项目时,需要做进项税转出。四、抵扣实操完成了前面3步,判断出一项支出的进项税可以抵扣后,接下来就需要进行勾选确认、计算税额、纳税申报等抵扣实操。
本月交纳上月增值税如何做账?
借:应交税费——转出应交增值税贷:未交增值税本月交纳上月增值税:将进项发票在电子税务局中认证抵扣完成,填写增值税一般纳税人申报表,申报交纳增值税,并扣缴税款。根据完税证明及银行扣款回单,做以下会计分录借:未交增值税贷:银行存款二、小规模纳税人上月计提增值税借:银行存款贷:主营业务...
【涨知识】收到异常增值税扣税凭证该如何处理?
1.异常凭证进项税额累计占同期全部增值税专用发票进项税额70%(含)以上的;2.异常凭证进项税额累计超过5万元的。二、取得异常凭证该如何处理?(一)尚未申报抵扣增值税进项税额的,暂不允许抵扣;已经申报抵扣增值税进项税额的,除另有规定外,一律作进项税额转出处理。
数电票真正落地后,企业如何平滑完成数电管理升级?【附案例】
百望云支持数电发票、纸电发票全票种的智能用票,具备采集识别、查验、抵扣认证、退税勾选、发票状态预警、发票入账、进项税转出对账的能力,为纳税申报提供申报数据基础,充分发挥数电票所带来高效业务流转的优势,构建“企业一户式”的发票管理池。同时,百望云电子会计档案产品直接打通进销项发票管理产品,直接实现电子会计...