不抵扣勾选,一定要慎用!
正常的滞留其实本身问题不大,只不过确实有税务局通过滞留发票的蛛丝马迹牵出了一些纳税人账务经营的案例(购销两头不入账),所以,很多纳税人为了避免不必要的麻烦,很多培训老师也会给你讲,你如果取得不得抵扣的专票后都是先认证(勾选)抵扣,然后当期同时做进项税转出,这样最稳妥。还是之前那个案例,公司当期采购一批洗...
运输进项专票是什么(怎么抵扣及税额转出会计分录详解)
选择正规供应商:物流公司应选择具有正规资质和信誉良好的供应商,确保在购买运输服务时能够获得有效的增值税专用发票。签订合同:在签订运输合同时,应明确约定发票的开具和交付事项,确保双方权益得到保障。严格审核发票:收到运输进项专票后,物流公司应进行严格审核,确保发票的真实性、合法性和有效性。如有疑问,应及时与...
“业务招待费”进项税额必须转出吗?税务局回复!
1、企业一般意义上的“业务招待费”可能包括生产经营需要的宴请、旅游景点参观、娱乐以及住宿费用等,这些基本属于“交际应酬费”,相关专票的进项税额不能抵扣,只能做转出。2、企业如果负担的其他企业员工的差旅费,能不能抵扣进项税要综合业务的性质判断:比如,A公司聘请B公司的员工维修一项机器设备,B公司员工因此产生...
有了数电票,税控盘也未注销,发票怎么红冲?
一、受票方使用电子发票服务平台,开票方或受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》,经对方在电子发票服务平台确认后,开票方才可全额或部分开具红字数电票。确认操作如下:(1)纳税人登录电子税务局,我要办税——开票业务——红字发票开具——红字发票确认信息处理。如...
定了!数电票,新增两类样式!税局刚刚通知!
不可以。即使当期没有需要勾选认证的进项发票,仍需要办理统计确认后再申报增值税。10、数电票试点纳税人,如果手上还有纸质票,是否要等到手上发票开完之后才能开具数电票?是否可以继续领购纸质专票?试点纳税人还有纸质票的,可以同时开具数电票和纸质票(通过税控开票),不需要等到纸质票开完才开数电票。对于试点纳税...
只因开错税率,税局罚款200万!财务还在这样开发票的,要小心了
5年前的发票税率开错补缴200万!事件经过:23年初,天津某公司突然接到税局电话,要求提供2018、2019年已抵扣认证进项发票原件、采购合同、付款记录、已开出销项发票原件、销售合同、收款记录等资料(www.e993.com)2024年10月26日。该公司在18、19两年所有认证抵扣的进项发票的税率为13%,而开具的销项发票税率为9%,税务局系统预警显示:进项税额长...
数电票变了!这是最新最全的开具方法和操作实务!
不可以。即使当期没有需要勾选认证的进项发票,仍需要办理统计确认后再申报增值税。10.数电票试点纳税人,如果手上还有纸质票,是否要等到手上发票开完之后才能开具数电票?是否可以继续领购纸质专票?试点纳税人还有纸质票的,可以同时开具数电票和纸质票(通过税控开票),不需要等到纸质票开完才开数电票。对于试点纳税...
即日起,这是增值税新版税率表和抵扣方式!
(2)在购入当期就不能抵扣,但取得专用发票的,需要做进项税转出。例如外购礼品用于员工福利取得专用发票的,为了防止滞留票的产生,需要先认证抵扣,再做进项税转出。(3)在购入当期进项税已抵扣,后期用于不允许抵扣的项目时,需要做进项税转出。四、抵扣实操...
【政策解答】申报表整合后,已作进项税额转出的异常增值税扣税凭证...
在2021年7月税款所属期之前已作进项转出处理的异常凭证,不需要再次进行抵扣勾选,可以经税务机关核实后,直接将允许继续抵扣的税额以负数形式计入《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》第23a栏。相关链接申报表整合后,已抵扣专票为异常增值税扣税凭证,如何处理?
【问答】发生退货情况时,没收到红字发票,仍然可以做进项转出吗?
(一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发...