小规模纳税人提供劳务派遣服务:如何准确开具发票并申报纳税?
《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕47号)明确了小规模纳税人的两种计税方式:一是全额计算缴纳增值税,即以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。二是差额纳税,即以取得的全部价款和价外...
小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!
综上所述,小规模纳税人,不存在增值税抵扣,进货也是需要取得发票的。1注意了!小规模有销无进风险巨大小规模只有销项无进项有很大的涉税风险,一不小心很可能成为税局重点稽查对象。一、涉嫌虚开发票小规模纳税人可以享受月销售额10万或季度销售额30万免征增值税,所以,很多人为了钻这个空子,注册多个小规模,...
我叫增值税,我又变了!2024年10月起,这是新版税率表和抵扣方式!
一般纳税人凭票抵扣进项税,但是对于购进农产品需要计算抵扣,扣除率有的是9%,有的是10%,我们具体来看:①从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。②取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购...
【涨知识】增值税进项税额不得抵扣的情形及常见问题梳理
纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。问题二一般纳税人可以抵扣小规模纳税人期间取得的增值税专用发票吗?除特殊情况外,登记为一般纳税人之前取得的进项不得抵扣。此处所指的特殊情况为:纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,...
税负大不同:选择一般还是小规模?
计算应交税金的方法也有根本的不同。一般纳税人是基于销售额中的销项税额减去可抵进项税额后的差额来缴纳税费;相对地,小规模纳税人是直接根据销售收入计算出的税额进行缴纳,如果其年销售额不超过500万元并且未能正确核算增值税相关数据,则按简易方法计税。
暂估的成本一直没有发票怎么办?税局回复了!
也就是说,一般纳税人暂估入账的金额不包含增进项税额(www.e993.com)2024年10月26日。2、小规模纳税人由于小规模纳税人不得抵扣增值税进项税额,故其购进货物相关的进项税额应当计入货物的成本价。所以,小规模纳税人暂估入账的金额中应当包含增值税进项税额。一般纳税人与小规模纳税人的区别:...
税务“六员比对”时代来临!6月30日前,务必完成这几项风险点核查!
(7)申报表中进项税额转出金额不应小于零。3.应纳税额减征额比对当期申报的应纳税额减征额应小于或者等于当期符合政策规定的减征税额。4.预缴税款比对申报表中的预缴税额本期发生额应小于或者等于实际已预缴的税款。5.增值税小规模纳税人票表比对规则...
只因开错税率,税局罚款200万!财务还在这样开发票的,要小心了
1.如果小规模纳税人开出的普通发票税率开具错误:在当月申报时,一定要根据开出发票的含税金额,除以正确的适用税率,换算成合适的不含税销售额,再进行凭证的制作以及纳税申报。如果小规模纳税人开出的错误税率的普通发票无法追回,无需苛责自己,毕竟对方不能抵扣税金,不会造成国家税款的流失,千万不要在开票系统里乱...
2024年5月税收相关热点问答
答:5号公告明确,出售者通过“反向开票”销售报废产品,可按规定享受小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税和3%征收率减按1%计算缴纳增值税等税费优惠政策。后续如小规模纳税人相关税费优惠政策调整,按照调整后的政策执行。17、出售者通过“反向开票”销售报废产品,月销售额超过10万元的如何处理?
变了!增值税税率13%→9%!又可以少交税了!|增值税_新浪财经_新浪网
如果是小规模纳税人,都是简易计税,是否享受优惠政策只是计算的税额不一致,会计核算就没有差异,税额都统一计入“应交税费-应交增值税”。以一般纳税人为例:1.转入清理:借:固定资产清理累计折旧固定资产减值准备(如有)贷:固定资产2.支付或发生清理费用:...