一文说清什么时候视同销售?什么时候进项税转出?
其实上述的规定,包括用于个人消费、集体福利、免税、简易计税、非常损失,我们都可以把这些场景看做商品退出了流通环节(包括改变了计税方式),增值税链条到这个环节就到头了,这个环节实际就是最终消费环节,这个环节的进项税不得退回了,也就是不得抵扣了,抵扣了要转出。那么相反,如果商品还在继续流转,只要是货物所有权...
纸质火车票改为数电票!11月1日起执行!|税额|客票|确认单|纳税人...
购买方已将电子发票(铁路电子客票)用于增值税申报抵扣的,应暂依确认后的《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得铁路运输企业开具的红字电子发票(铁路电子客票)后,与《确认单》一并作为原始凭证。八、国铁集团按规定向税务部门上传电子发票(铁路电子客票)信息,税务部门通过电子发票服务平台税务数字账户(...
我叫增值税,我又变了!2024年10月起,这是新版税率表和抵扣方式!
4、研发机构采购国产设备的应退税额,为增值税专用发票上注明的税额。5、发机构采购国产设备取得的增值税专用发票,已用于进项税额抵扣的,不得申报退税;已用于退税的,不得用于进项税额抵扣。6、本办法自2024年1月1日起实施,具体以增值税发票开具日期为准。2024年新版增值税税率表01增值税税率一般纳税人增值税...
搞懂“追征期”条款,或可让企业免于被追缴税款|税额|征收|增值税|...
你公司于2017年7月认证抵扣上述9份涉案增值税专用发票(发票代码:3500162130,发票号码:2820626、2820628-2080635,发票金额:558867.92元,税额:33532.08元,价税合计:592400元),抵扣增值税33532.08元,未作进项转出。二、处理决定及依据(一)增值税根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条、第九条、《中华人民...
即日起,这是增值税新版税率表和抵扣方式!
(2)在购入当期就不能抵扣,但取得专用发票的,需要做进项税转出。例如外购礼品用于员工福利取得专用发票的,为了防止滞留票的产生,需要先认证抵扣,再做进项税转出。(3)在购入当期进项税已抵扣,后期用于不允许抵扣的项目时,需要做进项税转出。四、抵扣实操...
“两高”发布依法惩治危害税收征管典型刑事案例
2019年8月至10月期间,徐某某还通过苟某某控制的空壳公司向其担任高管的厦门某防水建材公司等2家公司虚开增值税专用发票59份,税额75万余元(www.e993.com)2024年10月26日。上述所开具发票全部用于抵扣,案发后虚开发票已作进项税额转出。2022年4月,本案由山东省寿光市公安局移送山东省寿光市人民检察院审查起诉。案件移送审查起诉后,徐某某表示认罪...
某企业税负率偏低被稽查,补税2351万!2023年,税负率将严查!
(1)企业的增值税发票增量、使用量情况与往期比存在异常。(2)新办企业短时间内,大量领用增值税专用发票,且税负偏低的情况。(3)税收分类编码开错等原因,需要作废多张发票。(4)公司的供应商因为目前属于失联状态,你们公司买它的增值税发票需要进项税转出。4.企业的员工和经营场地跟收入不匹配。比如员工很多,工作...
异常凭证被查!补税7566万!教科书级别的应对处理!补不得一点~
19年12月,喵喵公司接到了宁波税务局发出的《税务事项通知书》,因为喵喵公司收到了上海汪汪公司开具的增值税专票467份,涉及增值税7566余万元。已经被汪汪公司主管税务机关列入异常凭证范围。根据规定,喵喵公司已经认证抵扣的进项税额需要做进项税额转出处理。
我叫增值税,我又变了!3月起,这是新版税率表和抵扣方式!
(2)在购入当期就不能抵扣,但取得专用发票的,需要做进项税转出。例如外购礼品用于员工福利取得专用发票的,为了防止滞留票的产生,需要先认证抵扣,再做进项税转出。(3)在购入当期进项税已抵扣,后期用于不允许抵扣的项目时,需要做进项税转出。四、抵扣实操...
“业务招待费”进项税额必须转出吗?税局最新回复来了!
税局回复:根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》规定:"第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形...