注册会计师考试 | 每日一练7.19
B检查2018年12月31日的银行对账单C检查2018年12月31日的银行存款余额调节表D检查2018年12月的支票存根和银行存款日记账参考答案:D
货币资金的审计|财务|底稿|函证_网易订阅
监盘库存现金;检查银行账户完整性;检查银行账户发生额;取得并检查银行对账单;取得并检查银行存款余额调节表;获取定期存款和其他货币资金的审计证据;函证2、制作核对底稿审计界流传的千古名言:Nodoc,nodone。没记录,就是没做。就算你只是随口问了一句话,这也可以作为审计证据记录下来:某年某月某日,...
审查某单位决算日银行存款余额调节表,银行对账单与银行存款日记
审查某单位决算日银行存款余额调节表,银行对账单与银行存款日记账余额有300万元差额,其原因可能有()。A.存在未达账项B.被审计单位会计记录错误C.存款提前入账D.开户银行记录错误E.存款余额不足查看答案解析让自考更有氛围,想加入自考365订阅号请添加zhengbaozikao365...
银行存款余额调节对账表系统
银行存款余额调节表,就是将企业的账面余额和银行的账单余额,经过未达款项调整后,核对调整余额是否一致的核对工具;验证调节后的存款余额是否相等的核对方法;如果想等则表明企业和银行的账目都没有问题;反之,则说明记账有错误,或者有未达账没找到;需要进一步查明原因,进行修正;余额调节表调整后的余额是银行存款当日可以...
银行余额调节表如何调整?
1、银行存款余额调节表编制人企业应定期获取银行对账单,核对银行存款日记账和银行对账单余额是否相符,不等的情况下,编制银行存款余额调节表。一般情况下,是每月月末由会计主管指定的人员进行编制,如果由出纳进行编制,需要定期监督和复核。2、调节表格式
初级会计财产清查中银行存款的那些事儿
企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间存在差额时,应首先考虑双方或者一方存在记账错误的情况(www.e993.com)2024年7月24日。如没有记账错误,应编制“银行存款余额调节表”对未达账项进行调整,调节后的余额是企业银行存款的实有数。在编制银行存款余额调节表时,应首先区分是谁的未达账项,谁没有入账就是谁的未达账项。比如这笔业务“企业...
南京新街口百货商店股份有限公司
根据上市公司资金管理制度的规定,下属企业每周需上报资金日报,核查其资金使用情况;按月收集下属公司银行对账单、银行余额调节表,核查其对账情况;对下属公司的资金使用进行授权,超出授权范围规定的事项及资金调动,需要提请上市公司相关领导就该事项做事项审批,审批完成后提请CFO审核、总裁审批、董事长审定,完成以上审批流程后,...
IPO过程中对“银行存款”的关注点
企业应设置银行存款日记账,根据收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账单核对,至少每月核对一次,若有差额,应编制银行存款余额调节表使两者相符。二、IPO关注点1、是否存在个人卡问题根据《公司法》规定,对公司资产,不得以任何个人名义开立账户存储。实务中,部分...
海南天然橡胶产业集团股份有限公司 关于控股子公司为其全资子公司...
15、对货币资金实施截止测试,核对银行对账单和公司的账务处理,检查银行存款余额调节表,关注资产负债表日前后是否存在大额、异常资金变动,是否存在大额、长期的未达账项以及大量的货币资金期后红字冲销事项等。(二)对境内公司实施银行对账单和开户清单的打印以及函证程序,其结果如下:...
河北省民政厅对省属社会组织重点工作进行抽查指导
2.银行对账单及银行存款余额调节表;3.期间资产盘点表、债权债务明细表(如涉及请提供);4.投资协议书(合同书)、业务主管单位批准文件;被投资单位经审计的年度审计报告、营业执照副本复印件、章程、验资报告,审计期间年度会计报表(如涉及请提供);5.长(短)期借款合同(如涉及请提供);...