现代医院财务内部控制制度汇编

四、记银行日记账与对账必须由两人交叉负责,由对账人制“银行余额调节表”。五、门诊、住院收款室货币资金的管理1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员,由收款室负责人打出收入日报汇总表上报财务科,财务科由专人对上报的汇总报表进行审核,制单会计对审核无误的汇总报表进行账务处理。2、收款室负责人、财务科应...

银行余额调节表如何调整?

一般情况下,是每月月末由会计主管指定的人员进行编制,如果由出纳进行编制,需要定期监督和复核。2、调节表格式银行存款余额调节表分为左右两部分,一边是银行存款日记账余额(本单位记的账),另一边是银行对账单余额(理解为银行记的账目),左右两边分别进行调整。3、调节余额的方法实务工作中,可以按照银行存款日记账...

出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做

出纳人员记账后,应根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账、银行对账单等核算资料,定期编制出纳报表,例如“出纳报告单”、“现金盘点报告表”、“银行存款余额调节表”等,报告本单位一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况,并与总账会计核对期末余额。根据领导要求和业务需要,有时候要编制“应收账...

内控打油诗~说一套来做一套,制度如同放空炮

货币资金是最容易出现舞弊的一项资产,如果由出纳来负责领取银行对账单、编制银行存款余额调节表,出纳就有可能挪用或侵占公司货币资金,并通过伪造对账单或在余额调节表上做手脚来掩盖自己的舞弊行为。从笔者了解的情况看,80%以上的企业存在出纳领取银行对账单、编制余额调节表的现象,究其原因,主要从工作方便角度出发,由...

今年33岁,做了8年的出纳后艰难的拿下初级:心态差点崩了

六、资产负债表公式一)根据若干个总账科目的期末余额分析计算填列1、货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金2、未分配利润=本年利润+利润分配二)根据有关总账所属的明细账的期末余额分析计算填列预收账款期末余额=应收账款账户期末贷方余额合计+预收账款期末贷方余额合计...

ACCA考试Bank reconciliation statement编制方法怎么理解?

Bankreconciliationstatement银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上,分别补记对方已记而本方未记账的账项金额,然后验证调节后的双方账目是否相符(www.e993.com)2024年11月3日。步骤一:企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项。

全国2020年8月高等教育自学考试《审计学》试题

C.审查银行存款余额调节表,可获得银行存款余额存在、完整性的有关证据D.在银行存款余额调节表审计中,应将长期的未达账项作为审计的重点E.在银行存款余额调节表审计中,应追查截止日仍未兑现的大额支票26.在财务报表审计中,对存货的监盘受到了被审计单位限制,其限制的幅度已经超过...

大连金牛股份有限公司审计报告

四、本期期末余额0,000.07,021.63,874.101,422.0,000.07,021.67,522.655,476.526.91932.3001466012539新旧会计准则股东权益差异调节表单位:人民币元编原因项目名称2007年报披露数2006年报原披露数差异...

绵世股份(000609)2007年半年度报告

关联方发生额余额发生额余额中新绵世(成都)建设开16.5511.000.000.00发有限公司合计16.5511.000.000.00前述债权债务是公司在经营中与参股公司发生的往来款,对公司的正常经营不产生任何影响。七、重大合同及其履行情况。(一)报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、...

厦门国贸(600755)2007年增发招股意向书

公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》,本招股意向书已经按照证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》,在财务会计信息部分披露了2006年度新旧会计准则差异调节表和注册会计师的审阅意见;在管理层讨论与分析部分披露执行新会计准则后可能发生的会计政策...