如何选取函证样本?没有回函的怎么办?本文详细讲解

④出口业务检查相关报关单、装箱单、提单等;2.检查临近期末的销售业务是否存在异常,核查数量、金额、日期等信息3.检查资产负债表日后收款情况检查资产负债表日后收款情况,追查至记账凭证,核对银行回单,必要时与银行对账单核对,并验证期后收款确实源于资产负债表日已存在的应收账款,而不是期后新发生的交易。(二...

广东注协、浙江注协联合印发《制造业企业反舞弊审计特定程序实务...

东方金钰的客户和供应商信息维护存在执行缺陷,缺陷可能造成未经授权和审批的收入确认;姐告宏宁翡翠毛料、原料的采购入库单和销售出库单编号存在采用多种编码形式、未按照时间顺序连续编码;姐告宏宁的记账凭证的制证、复核、记账、会计主管均为张某科一人;对营业收入执行细节测试时,...

河南黄河旋风股份有限公司关于收到河南监管局警示函的公告

(5)检查公司贸易业务采购和销售的主要单据,包含合同、发票、签收单、银行回单、记账凭证等相关的支持性文件,识别与商品控制权转移相关的条款,评价收入确认政策是否符合《企业会计准则》的规定;(6)获取公司销售明细表,统计贸易业务交易金额,核查各类贸易业务收入确认的准确性;(7)通过公开信息查询贸易业务的主要供应商...

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●“费用到报销”场景:以费控系统为起点,整个报销业务流转过程,协同平台能够从费控报销系统、银企直联系统、财务核算系统等多套业务系统中抽取记账凭证、相关报销单等会计资料的电子文件、元数据和结构化数据,并在电子会计档案系统自动进行关联和组件。●“采购到付款”场景:以采购系统为起点,整个采购到付款业务流转...

“确权”成为“十不准”政策下国企供应链公司业务合规的关注重点

3.保留完整的证据链:整个业务过程中,前期交易的单据、发票、运输文件等证据需要完整保存,确保其真实性、无漏洞、不冲突;在中期的交付行为、监管行为、货物入库、货物转移等进行严格的行为记录存证,做到有“应存尽存”;在后期的货物出库、货物质押、货权转移过程中,有明确的授权行为,实际控制占有的行为证明。

1783万元!2024年“1号罚单”来了

证监会复核发现,针对2015年不同客户出货单签收人为同一人,根据康得新提供的资料,南京亦和亦嘉贸易有限公司的出货单实则为另外一张记账凭证(2015年9月3601号凭证)对应的出货单重新打印后伪造的客户签名;北京顺邦信达科技发展有限公司的出货单实则为另外一张记账凭证(2015年9月3602号凭证)对应的出货单重新打印后伪造客...

和信会计师事务所被警示,涉龙泉股份、长江健康年报审计

二是未对部分公司营业收入执行截止测试程序;部分公司测试样本签收凭证时点与收入确认时点不一致;部分公司截止测试样本量不足。三是未对部分公司销售合同、大额销售退回事项进行核查;未对部分公司执行从记账凭证至合同、发票、出库单的核查程序。3.营业成本未对部分公司营业成本本期及各月变动情况进行充分分析说明;未...

电子会计档案怎么管?电子凭证怎么入账归档?泛微文书定帮您解决

销售业务中,相关的销售订单、销售出库单、销售发票,与财务会计相关的记账凭证、银行回单、总分账、明细账等都可以全量归档进入电子会计档案系统。02.电子会计资料收集自动化采集1、采集自动化泛微文书定协助组织,参照《会计档案管理办法》第六条中划定企业会计资料归档范围,确认各类会计资料的来源系统,圈定会计档案系...

老板让我跟着销售跑市场,说对做财务有帮助,真的吗?

销售了一批货物之后,你短时间内不需要知道这个客户是大客户还是小客户,信用政策如何等等业务上的内容,只需要知道按照流程需要获取到销售合同,发票,出库单等制度规定的单据进行账务处理就可以。再比如说费用报销这回事,通过费用报销审批制度的学习,翻阅过往来会计做的会计凭证,只需要搞懂一些跟做账相关问题就可以,比如说...

锂电行业不同销售模式及其收入确认的IPO审计关注重点

了解发行人对销售与收款循环的相关控制,执行穿行测试,并进行控制测试,评价与销售商品收入的确认相关的关键内部控制的设计及运行的有效性。03收入的真实性IPO审计关注重点收入是否是真实发生的。核查思路及应对(1)抽查收入确认相关记账凭证,检查销售合同和订单、出库单、销售发票、客户签收单等与收入确认相关的附...