会计失误大乌龙:员工体检费错入‘福利黑洞’,报销变错账!
只能开具公司抬头才可以税前扣除,注意开具时索取增值税专用发票,可以抵扣进项税。五、电话费建议:(1)公司可以统一办理电话卡,开具公司抬头的发票,可以税前扣除。(2)公司也可以将电话费以通讯费补贴的形式并入工资计缴个税(部分省份有公务话费的免税额度,具体咨询当地税务局),不需要提供发票,也可以税前扣除。六...
上海代理记账 企业已入账未抵扣的发票怎么做分录?
4.如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是负数做相反分录,如果月末《应交税费-未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应交税费-未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。5.交税后:借:应交税费-未交增值税-已交增值税贷:银行存款。二、进项增值税发票已经入账但未认...
固定资产会计分录大全
投入的固定资产如果没有抵扣过进项税,可以进行进项税抵扣。借:固定资产应交税费-应交增值税(进项税)贷:实收资本D、自行建造的固定资产(比如公司盖了一个猪圈)(1)领用该企业产成品建设借:在建工程贷:库存商品(采用账面价值)(2)外购工程材料建设借:原材料——专用材料或专用设备应交税费——应交...
100%会计都需要!从今天开始,进项必须要这么计算!(不允许出错)
从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和11%的扣除率计算进项税额;取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价
年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?
你平时正常记账,该计入进项就计入进项,该销项就销项,该转出就转出,期末按照增值税算法算下来有留抵不再做任何分录,有税金就需要通过应交增值税-转出未交增值税转到应交税费-未交增值税进行缴纳。这些都没有问题,但是问题关键就是什么呢?你会发现一个惊人的现象,在软件记账的时候,其实虽然22号文说进项、销项这些...
申报表给了10个栏次填进项转出,你会几个?
出口企业在单证收齐的月份,需要做免抵退的会计分录(www.e993.com)2024年8月14日。其中,征退税差额属于当期免、抵、退税不得免征和抵扣税额,需要做进项税额转出,并在账务处理上结转为主营业务成本。借:主营业务成本14贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)14这14万就填写在第18栏次。
15种进项税额不得抵扣的情形,完整版梳理来了~~
(四)要多和税务机关沟通和打消侥幸心理,以防不必要的麻烦。属于销售方已申报并缴纳税款的,可由销售方主管税务机关出具书面证明,并通过协查系统回复购买方主管税务机关,该失控发票可作为购买方抵扣增值税进项税额的凭证。13未在规定期限内办理认证或申请稽核比对...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!
预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。02若在汇算清缴之后取得发票需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明。
老板从公司借350万会计做账不对被罚70万个税!必须清楚怎么入账
会计分录:借:银行存款贷:股本—老板入股抽走时也是把抽走的资金作为股东借款挂在“其他应收款”账下长期不归还。以上这些会计处理看似没有什么问题,但是在今年“税务严打”的大环境下,这么做是致命的!当地的税局在对这老板的公司税务稽查中,在公司的“其他应收款”下发现了这笔老板转走多年都没有归还的...