揭开“合股经营”的面纱:林惠荣职务侵占案再审辩护词

第二,漳浦县人民检察院公诉意见(一审法院卷3P12)指出:财务人员记载的现金日记账、财务报表、吴某梅、郑某栋提供的股金收款收据、银行账户对账单、张某云提供的其向公司转入股金的电汇凭证,反映了股东们的出资情况,与日记账、财务报表的相应会计科目相互印证,故这些财务报表客观反映金福荣公司截止2012年9月30日的经营...

发现一97年女出纳做的表格,因自动分析而走红,这效率实名慕了

我一同学上学的时候就聪明,现在工作了也是非常受领导重视,她自己闲着没事做了好多出纳表格,现金日记账、银行日记账、流水账等等都是日常工作需要用到的,而且表格都设置了函数公式,需要用的时候直接套用,简单又方便!!收支日记账费用报销登记表现金日记账出纳收支记账登记表出纳收入支出记账表出纳日记账-自动计算...

实操总结|手把手教你做对账系统

而,财务侧在对原始凭证确认后,记账的方法叫做复式记账法(借贷记账法),其所记录的内容,叫做会计分录,会计分录基于复式记账法有标准的格式。如:借:库存商品-电脑8000元贷:银行存款-招行8000元基于借贷逻辑(参考资产负债表),我们可看出,库存商品-电脑属于资产类科目,在本分录中属于借方,代表资产增加,银行存款-...

Excel竟可以这样做表给老板,99.9%初级会计都想不到!

1.创建日常费用统计表312.使用样式设置日常费用统计表34第2章制作会计账务表单2.1制作会计科目表422.2制作记账凭证482.2.1制作通用记账凭证482.2.2制作打印格式的记账凭证522.3创建日记账表单572.3.1创建现金日记账582.3.2创建银行存款日记账61第3章会计记账3.1填制...

关于进一步做好贫困村互助资金试点工作的指导意见

根据合法、合规的财务手续及时办理现金和银行收支业务;负责使用银行财务票据,办理其领用和注销手续。对所开票据按时登账;及时进行现金日记账和银行存款日记账的记账工作;定期与会计对账,做到手续齐备、日清月结,账表相符、账实相符;负责互助社内部个人借款的催收,做到上账不清、下账不借,严禁公款私用。4、财务人员...

都是乱账处理!一个会计用了半年,另一个会计只用了5天

1、盘点出纳库存现金:与出纳一同盘点库存现金数量,并与账上进行核对,如发现不一致,应查明原因,并进行账务调节处理(www.e993.com)2024年11月25日。清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。2、核对开户银行存款:让出纳把所有开户银行的对账单打印出来,一个账户一个账户地进行核对,若与账上不一致,应找出原因,并...

一位银行内审人员的经验自述(附5个典型案例)

我们检查时先是要求企业提供库存物资以及资金支付资料,让企业认为我们主要是查资金支付及库存,并要求企业提供所有银行存款账、现金日记账,经核查,该土地出让金缴款单据日银行存款账无该笔交易流水。3、收集“密不透风”的证据——将审计证据环环相扣,我们为防止被审计行、公司辩称该银行存款账漏记,我们还审查该企业...

深圳欧菲光科技股份有限公司

(1)现金及银行存款管理不规范,公司出纳未及时登记现金日记账、以电子表格方式登记银行存款日记账,存在随意更改而无法留痕的风险;银行支票领用登记未按票据号码连续登记,不易核查支票领用的完整性和真实性。整改措施:在知悉相关问题后,财务中心立即补登未及时登记的现金日记账,并要求出纳人员每收或支一笔现金后立即登...

审计总监谈:货币资金审计常见问题

首先啊,盘点现金时,让出纳打开当天的库存现金日记账,看一下当日库存现金余额,然后开始看着出纳数钱,记录下实际盘点金额以后。这里的重点是什么呢?实际盘点的时候,你要核对的是当日账面库存现金与实际库存现金的金额是否一致,如果不一致,说明现金入账不及时,然后再取得期间的发生额去倒轧,如果有差异,要么是期间入账不...