盐湖股份:本期补缴以前年度税费不属于重要的前期差错,无需进行...

公司回答表示:根据《财政部会计准则委员会实务问答》(颁布时间2020年1月3日),企业应当区分前期差错的重要性进行不同会计处理,其中对于不重要的前期差错,企业不需调整财务报表相关项目的期初数,但应调整发现当期与前期相同的相关项目。经与会计师初步沟通判断,公司本期补缴以前年度的税费不足以影响财务报表使用者对企业...

汇算清缴:涉及以前年度税务事项怎么办?

对于可能涉及的以前年度的税务事项,应合规处理并及时进行纳税调整,避免产生涉税风险。取得以前年度支出的合规发票按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)有关规定,除特殊情形外,企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证,且相应支出在该年度没有...

斯达半导体股份有限公司 关于2023年度利润分配 及资本公积转增...

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整□是√否公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。2...

关于《国家税务总局关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴...

考虑到今年春节假期较晚,将汇算预约办税起始时间调整为2月21日。三、今年汇算新推出了哪些优化服务举措?今年汇算在持续优化纳税服务的基础上,又新推出了以下便利化举措:(一)进一步扩大优先退税服务范围。对年收入额6万元以下且已预缴个人所得税的纳税人,在之前年度提供个人所得税APP、自然人电子税务局网站简易申...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。02若在汇算清缴之后取得发票...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

②、固定资产盘盈会增加以前年度利润,需要对以前年度所得税进行调整(www.e993.com)2024年11月27日。2、固定资产盘亏固定资产的盘亏与存货一样,只有在因管理不善导致丢失的情况下才会出需要进项税转出。但在实务中,由于固定资产体积大、成本高、使用频繁很难会出现固定资产丢失的情况。即使是使用不善、搬运原因及长期放置导致固定资产不能再使用,...

“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!8月起,暂估会计必须...

暂估的成本一直没有票怎么办?我们分几种情况来处理:一、存货暂估1、外购的存货没有发票在企业所得税方面,季度预缴时,按照会计核算的数据直接申报(即按暂估数申报),不需要做纳税调整;在汇算清缴时,只要在次年5月31日前收到发票的,就可以税前扣除,否则就需要做纳税调增。在汇算清算结束后才收到发票的,只要...

鹏都农牧股份有限公司 关于《关于对鹏都农牧股份有限公司 2023年...

(1)说明商誉减值测试的核心参数选取依据、相关测算过程,并结合巴西资产组经营状况、外部环境等因素以及核心参数相较以前年度发生调整的情况,说明报告期未计提商誉减值准备的原因及合理性。回复:一、商誉资产组减值测试的核心参数测算、选取依据及相关测算过程...

定了!4月征期延长!税局紧急通知!

企业所得税实行季度预缴年度汇算清缴的申报制度,我们在做1季度预缴申报时,有可能还没有做上年的汇算清缴。在这种情况下,季度预缴时无法得到上年的亏损数据,因此就无法弥补以前年度的亏损。季度预缴如果想弥补以前年度亏损,就需要在季度预缴申报前完成年度的汇算清缴,这样季度预缴才能取得以前年度的亏损数额,才能弥补以前...

年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)

2.以资本弥补以前年度亏损借:实收资本/股本贷:利润分配-资本补亏六、适用《小企业会计准则》和《企业会计制度》的1.适用《小企业会计准则》的:《小企业会计准则》的核算相对简单,很多时候会计核算是参照税法规定的,同时不用考虑和核算递延所得税,即便是存在税会差异的情况,也是直接在当年进入损益。