重磅!一税两费合并为一税!

也就是说,纳税人能不能享受“六税两费”的优惠,要以当年的企业所得税汇算清缴情况为准。登记为增值税一般纳税人的企业,按规定办理汇算清缴后确定汇算年度(上年度)属于小型微利企业的,可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日享受“六税两费”减免优惠。四、案例解析情况一:小编公司(增值税一般纳税...

会计知识:所得税计提会计分录怎么做

借:所得税费用,贷:应交税费-应交所得税,缴纳时候:借:应交税费-应交所得税,贷:银行存款。计提要看全年的累计情况,单看一个月是不行的。累计是亏损不用缴纳,累计盈利的话需要缴纳所得税。税率一般企业是税率25%,高新企业15%,关于小型微利企业所得税减半政策有关事项:1、对小型微利企业年应纳税...

企业所得税费用分录怎么做?1分钟教会你!

应纳税所得额=总收入*核定税率*所得税税率。第三,会计分录:1.提取时:借方:所得税。贷方:应纳税-所得税。2.上缴时:借方:应纳税-所得税。贷方:银行存款。3.结转时:借方:今年的利润。贷方:所得税。所得税费用是损益科目,应当结转计入今年的利润。所得税是指企业经营利润应支付的所得税。

被税局检查需要补交的所得税怎么做会计分录?

公司被税局检查需要补交的所得税怎么做会计分录1)调整应交所得税借:以前年度损益调整贷:应交税金--应交所得税2)将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整3)补交税款时借:应交税金--应交所得税贷:银行存款对查补的前年度的企业所得税,在编制损...

太全了!【企业、个人】房屋出租会计分录+各个税种计算公式来了!

(2)纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。(二)企业所得税1.《企业所得税法实施条例》第十九条:租金收入,是指企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的收入。租金收入,按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。

企业所得税分录大全!100%用得上!

1、企业所得税年度纳税申报表及其附表;2、企业会计报表、会计报表附注和财务报表;3、申报事项的有关情况;4、主管税务机关要求提供的其他材料(www.e993.com)2024年12月19日。纳税人以电子方式申报纳税的,应当附纸质纳税申报材料。企业季度所得税资产总额计税季度初值,1、4、7、10月份的月初数据。

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

注意:暂估入账的费用,不能在企业所得税前扣除,需做纳税调增处理。暂估冲回会计分录:1)红字冲回暂估入库借:原材料-1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票-10002)收到发票,作常规入库处理借:原材料1000应交税费—应交增值税(进项税额)130...

重要!3月1日起,这些税只需申报,暂不缴纳!

贷:应交税费-应交企业所得税50万同时借:应交税费-应交企业所得税50万贷:银行存款50万假如某公司需要缓交,则只需要做分录借:所得税费用50万贷:应交税费-应交企业所得税50万缓缴的税费在2022年10月申报期内申报缴纳2022年第3季度相关税费时一并缴纳,届时再...

年底了!微信红包如何做账?会计千万不能错,否则自己要倒贴钱!

4、个人之间派发的现金网络红包,不属于个人所得税法规定的应税所得,不征收个人所得税。5、应纳税额不足1元免征个税,换成“偶然所得”就是“5元”及以下红包免征个税。6.、个人所得税中偶然所得:是指个人得奖、中奖、中彩以及其它偶然性质的所得。偶然所得税是对个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所...

CFO必读:非同一控制下吸收合并的财税处理

(3)甲公司应当编制与该项吸收合并相关的会计分录2.在合并各方均选用一般性税务处理方法情况下的财税处理(1)购买方在合并中取得的资产、负债通常不会产生暂时性差异,无需确认递延所得税虽然该项非同一控制下的吸收合并符合使用特殊性税务处理规定的条件,但是在合并各方均选用一般性税务处理方法的情况下,甲公司取...