暂估的成本一直没有发票,怎么办?
1.如果暂估对企业当年的会计损益没有影响,比如12月份暂估了一批原材料和商品,就暂时不涉及到税前扣除,也不涉及在企业所得税汇算清缴时做纳税调整。2.如果暂估对当年的会计损益产生了影响,在季度预缴申报时,可以按照会计核算的暂估数进行税前扣除。3.需要发票作为税前扣除凭证的暂估入账,只要在次年5月31日前收到了...
运输进项专票是什么(怎么抵扣及税额转出会计分录详解)
及时认证发票:收到运输进项专票后,应在规定时间内进行认证,确保能够及时抵扣税款。准确核算进项:物流公司应建立完善的财务核算体系,准确核算运输进项专票所载明的进项税额,确保增值税抵扣的正确性和合理性。合理利用抵扣时限:根据国家税收法规规定,增值税进项抵扣应在一定时限内完成。物流公司应根据自身业务特点和税收法...
企业发生的餐费,到底怎么入账?能抵扣进项税吗?可以税前扣除吗
很简单,记得做进项税额转出处理。还有,如果餐费和住宿费开在同一张发票上怎么办?在认证平台进行全额认证抵扣后,我们再将餐费部分进行进项税额转出处理就可以了。最后,我们再来说说餐费是否可以进行税前扣除。如果入账的科目是“职工福利费”,税务上的处理是:按照工资薪金总额的14%在企业所得税前扣除。如果入账的...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款01、若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。02、若在汇算清缴之后取得发票需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明:例B公司...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
1、发现存货、盘亏先记入“待处理财产损益”将账实调成一致,根据是否属于管理不善造成的损益记入“管理费用”或“营业外支出”。记入营业外支出的不必转出进行税,记入管理费用需要转出进项税。盘盈的存货一般是统计误差累积造成,记入“管理费用”。2、现金的盘亏看是否有责任人赔偿,无责任人赔偿需要企业承担的记入“...
财务月底结账怎么结
2、期末发票未到,要做暂估入账处理(www.e993.com)2024年9月17日。3、整车盘点务必要包括在途车辆。3、核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系(1)运用银行存款调节表的原理对税务进项税额认证清单和企业的应交税金-应交增值税(进项税额)明细账进行核对,可以参照银行存款调节表编制进项税额调节表。主要调节的是在同一张税票中应做进项转出...
善康医药IPO:52.84亿元预计市值站不住脚,财务报表可靠性较低!
2.尚未取得发票的预付进项税款上表中的善康医药尚未取得发票的预付进项税款在2021年末余额为27.35万元,按字面理解是善康医药预付款给合作方,因尚未取得对方发票但确认了27.35万元进项税额。首先,准则中查无此增值税核算科目,其次,我国是以票控税、凭票抵税的。在发票都没取得情况下,根本不会确认进项税额...
增值税专用发票已经认证,对方却作废了,怎么办?
专家回复:这种情况认证后不能抵扣进项税额。如果已经抵扣需要做进项转出处理。如销货方开出发票后,在防伪税控开票系统中作“作废”操作,且在抄报税和申报时按“作废”票处理的,购货方取得的发票抵扣联已认证的,不得抵扣进项税,也不得退回开票方。销货方在未取得购货方专用发票的发票联和抵扣联,是不得擅自将...
待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆
比较常见的就是直接就计入进项税额了,至于账务和勾选申报的差异,通过台账备查处理,这个属于时间跨月差异而已。增值税的明细科目设置是会计科目中最多的,待抵扣进项税和待认证进项税经常被大家搞混。其实很好区分,待认证,顾名思义,就是尚未勾选认证的发票,待抵扣,那就是已经勾选认证但是尚未抵扣的部分。
存货核算怎么做会计分录?
存货核算怎么做会计分录原材料(一)收入1、发票已到货已入库(或在途)借:原材料(在途物资)(买价+采购费用)应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款/应付账款/应付票据/预付账款2、在途物资验收入库借:原材料贷:在途物资