“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应付账款—XX供应商1130注意:按照规定,暂估入库要在次月红字冲回。但在实际工作当中,如果次月发票还是没有收到,月初冲回月末再次暂估,会无形中加大工作量,一般是在收到发票时再冲回。Part.03跨年暂估如何处理?跨年“暂估入账”其实只是前述暂估中的一种特殊的...

“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!

①如果是需要缴纳增值税,分录参考如下:借:应交税费——应交增值税(销项税额)贷:应交税费——应交增值税(进项税额)应交税费——应交增值税(已交税金)应交税费——应交增值税(减免税款)应交税费——应交增值税(转出未交增值税)转出本月未交增值税:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)...

暂估入账冲回如何做会计分录

②、企业在下月冲回暂估入账时的会计分录：借：原材料/库存商品（红字）贷：应付账款--暂估应付款（红字）③、企业在取得相关的发票时入库的会计分录：借：原材料/库存商品应交税费--应交增值税（进项税额）贷：应付账款--暂估应付款2.企业进行暂估处理时，应按计划成本暂估入账。待收到对应发票账单之后，做...

太全了!【企业、个人】房屋出租会计分录+各个税种计算公式来了!

(1)先收租金收取租金借:银行存款贷:预收账款/合同负债(执行收入新准则,下同)应交税费-应交增值税(销项税额)/应交税费-简易计税按出租期间分期结转收入借:预收账款/合同负债贷:主营业务收入(以房屋出租为主业,下同)/其他业务收入(2)后收租金(如每半年收取一次租金)按出租期间分期结转收入借:应收账款贷:主...

增值税的会计分录,应交、未交、待抵扣这样做就对了!

发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录。⑤差额征税的会计处理一般纳税企业提供应税服务,按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给其他单位或个人价款的,按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,借记“主营...

电子承兑到期做账怎么做,尤其是这4种情况,早知早受益

电子承兑到期做账怎么做4、如果商业承兑汇票到期日,如果付款人无力支付票款,企业收到银行退回的商业承兑汇票、委托收款凭证、未付票据通知书等,按应付票据的账面价值,借记“应收账款”,贷记“应收票据”科目,以后不再计提利息(www.e993.com)2024年11月14日。会计分录为:借:应收账款116988.9贷:应收票据116988.9...

加油费和运输费的账务处理该怎么做?

3、企业收到运输费收入,会计分录为:借:银行存款贷:主营业务收入(或其他业务收入)应交税费——应交增值税(销项税额)需注意的是,企业发生的运费为采购存货时所产生的,需计入存货的成本中。存货的采购成本,包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。

年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?

所以,对于上述第一种跨期发票的情形,因为属于当期发生的支出,哪怕没有发票,也应该直接做会计分录,记入当期费用。HCQFCSJT如何处理企业所得税?——老板财务必看——根据34号文,对于此类跨年发票会计人应在上一年度结束前做好准备,在已知2021年会收到2022年度费用发票的情况下,财务部应提前通知各个部门尽量...

汇算清缴退税等各种退税的账务处理

怎么做账?之前缴纳的时候计入什么科目,现在退回就冲减相应的科目比如之前缴纳的城建税及附加借:税金及附加100贷:应交税费-应交城建税100借:应交税费-应交城建税100贷:银行存款100现在收到50%的退税那么分录就是借:应交税费-应交城建税50...

各种退税的账务处理

怎么做账?之前缴纳的时候计入什么科目,现在退回就冲减相应的科目比如之前缴纳的城建税及附加借:税金及附加100贷:应交税费-应交城建税100借:应交税费-应交城建税100贷:银行存款100现在收到50%的退税那么分录就是借:应交税费-应交城建税50...