被挂靠公司账户被冻结,怎么收取工程款?
基于此规定,该被挂靠方选择简易计税方法的项目获得的增值税专用发票进行认证后,将增值税进项税额进行转出处理,账务处理如下:借:合同履约成本——工程施工(材料费用)贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)第四、以被挂靠方名义采购建筑材料时,材料等已验收且已经付款但尚未取得增值税扣税凭证,被挂靠方的账...
火车票不用打印报销了!快看看如何操作!
可抵扣的客运发票按去除进项税后的数额入账,不可抵扣的客运发票按票面额入账。分录如下借:管理费用—差旅费应交税费-应交增值税-进项税额贷:银行存款/其他应收款等2、调账(进项税额转出)原来认为可以抵扣的客运发票,最后申报时被驳回不能抵扣,则不可抵扣部分计入当期损益。借:管理费用——差旅费贷:应交...
进项税额转出怎么做账务处理(处理实例及退货进项税怎么处理)
借:在建工程-工程材料1700元,贷:应交税费-应交增值shui(进项税额转出)1700元。借:应付职工薪酬等科目,贷:应交税费-应交增值shui(进项税额转出)。例如:企业购进的食品用于职工福利,进项税额为200元,需要将200元的进项税额转出,账务处理如下:借:应付职工薪酬-福利费200元,贷:应交税费-应交增值shui(进项...
农产品对应的进项税额转出怎么计算?
企业购进货物用于集体福利的,不得抵扣进项税额,已经抵扣的应做进项税额转出。对于餐饮企业,购进的原材料与职工用餐是混在一起的,理论上应按照员工用餐的实际耗用原材料以及能耗等对应的进项税额进行转出。但是,在实务中操作很难准确计量员工用餐实际耗用的原材料以及能耗等是多少。比如,提问中蔬菜进项税额用于员工用...
税金结转的会计分录
1.进项税额大于销售税额时(留抵退税被批准)借:应交税费—应交增值税—销项税额应交税费—应交增值税—进项税额转出(进项销项的差额)贷:应交税费—应交增值税—进项税额不需要留抵退税则不必再进行分录,需要留抵退税如下分录借:应交税费—增值税留抵税额...
年底了,这18个税种年终结账的会计分录个个都重要,财务一定要引起...
发生退货的,如原增值税专用发票已做认证,应根据税务机关开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录;如原增值税专用发票未做认证,应将发票退回并做相反的会计分录(www.e993.com)2024年10月26日。2.采购等业务进项税额不得抵扣的账务处理。一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、...
增值税的会计分录,应交、未交、待抵扣这样做就对了!
②一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交増值税”“未交増值税”“预缴增值税”“待抵扣进项税额”等明细科目进行核算。“应交税费——应交增值税”明细科目下设置“进项税额”“销项税额抵减”“已交税金”“转出未交增值税”“减免税款”“销项税额”“出口退税”“进项税额转出”“转出多交增值税”...
财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知
(五)进项税额抵扣情况发生改变的账务处理。因发生非正常损失或改变用途等,原已计入进项税额、待抵扣进项税额或待认证进项税额,但按现行增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的,借记“待处理财产损溢”、“应付职工薪酬”、“固定资产”、“无形资产”等科目,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”、“应交...
加计抵减的税款是不是可以做留抵退税?
所以我们看到加计抵减做分录都是计入其他收益。比如你当期销项税110,进项税100,当期形成了应交增值税10借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)10贷:应交税费-未交增值税10当期可以加计抵减10,实际就缴纳增值税0了。借:应交税费-未交增值税10...
申报表给了10个栏次填进项转出,你会几个?
出口企业在单证收齐的月份,需要做免抵退的会计分录。其中,征退税差额属于当期免、抵、退税不得免征和抵扣税额,需要做进项税额转出,并在账务处理上结转为主营业务成本。借:主营业务成本14贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)14这14万就填写在第18栏次。