“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。02若在汇算清缴之后取得发票需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明。例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。1.暂估入...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
(1)若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。(2)若在汇算清缴之后取得发票需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明。例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。1.暂...
去年暂估的成本怎么红冲?
借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整执行《小企业会计准则》的企业,暂估入账成本直接原分录红冲,再按照发票上注明的价款重新入账即可,无需通过“以前年度损益调整”进行调整,若去年暂估成本与实际成本存在差异,这个差异无需追溯调整,差异实际影响当期的利润,当期承担了去年的差错。红冲原采购入账分录:借:...
发票红冲问题超强集合!看过的会计都收藏了!
借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税正确发票:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税3、那开错的发票对方已经认证了,我方是不是要把票从对方单位要收回来?然后是对方作红冲还是我方红冲?答:不用收回来,是开票方开红字发票。
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!
需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明。例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。1.暂估入账借:库存商品1000贷:应付账款——XX供应商——暂估1000
干货:企业年度汇算清缴办理方式及注意事项有哪些?
如果以前年度暂估入账金额与发票金额一致,且在以前年度已经实际付款等,实际收到发票如果是直接计入成本费用的,是可以不再做账务处理,只需要将该发票粘贴在以前年度做的成本费用凭证后面就可以(www.e993.com)2024年9月19日。3、需要做账务处理的(1)存货暂估入账存货按规定月末暂估入账与月初红冲的,在实际收到发票时按照正常的采购入库做账。