个税降了!减半!自9月21日起施行!

2、记账是根据会计制度规定设置会计科目、进行核算的。因此,不管单位采用哪种所得税征收方式,都要做账的。3、对于查账征收方式的单位来说,使用收据、白条入账的成本费用不能税前扣除,年终所得税汇算清缴时,要做纳税调整的。而核定征收方式不存在成本费用税前扣除问题,因为它是按收入计算缴纳所得税的。4、不管采用...

免税会计处理怎么做?会计分录怎么写?...今天统一回复!

没有开具发票主要是个人消费者没有索取发票的,这里也需要申报,哪怕是免税也需要如实填写,填写在未开具发票栏次。第二步,其次填写B44增值税减免税申报表,在序号2下双击添加增值税优惠政策,与备案信息一致,接着在免征增值税项目销售额中填写487889.84元,如下图。第三步,最后返回主表B05,在B06和B44中填写的数字...

公司租的土地如何入账?会计分录如何做?

1、总公司会计分录:借:内部往来**分公司贷:银行存款等2、分公司会计分录:借:银行存款等贷:其他应付款--总公司8销售已经使用过的固定资产,开3%的普票,申报减免1%会计分录如何做?减免1%的增值税如何做分录借;固定资产清理累计折旧贷;固定资产借;银行存款贷;固定资产清理应交税费营业外收入(...

收藏!高新技术企业退税的会计分录处理及流程

第一步:企业向所在国税所提出书面申请;第二步:申请书经所在国税所经办人审核合格后,纳税人方可领取《企业所得税减免税申请书》,一式三份;第三步:纳税人在填写减免税申请书时,须按填表说明认真填写,在填写申请理由及依据栏时,可以按照申请书上的内容填写;第四步:纳税人在报送填写好的《申请书》时,需同时...

税控盘维护费抵减的申报表填写方法和会计分录!

税控设备费用及技术维护费可全额抵减,具体对小规模纳税人来讲就是填写在申报表的16行进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时,按本期实际发生额填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第16栏“本期应纳税额减征额”抵减当期税额;当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时,按本...

会计分录:最全税费的会计处理

发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录(www.e993.com)2024年11月29日。⑤差额征税的会计处理一般纳税企业提供应税服务,按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给其他单位或个人价款的,按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,...

二手交易风险大!发票、核算、纳税申报如何处理?一文全搞定!

（1）放弃减税：按照3%的征收率计算应纳税额=含税售价/（1+3%）×3%，应纳增值税=90400/（1+3%）*3%=2633.01元，可开专票。与增值税相关的会计分录如下：借：银行存款90400贷：固定资产清理87766.99应交税费——应交增值税（销项税额）2633.01根据销项税额填写增值税申报表：先填附表1，按不含税价...

固定资产、无形资产、投资性房地产处置的增值税和会计处理

(二)会计分录模板1.将固定资产转入清理借:固定资产清理固定资产减值准备累计折旧贷:固定资产2.结转处置损益借:银行存款/原材料/其他应收款等贷:固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额)或应交税费——简易计税,小规模纳税人为:应交税费——应交增值税...

上海房产税如何征收

六、税收减免(一)本市居民家庭在本市新购且属于该居民家庭第二套及以上住房的,合并计算的家庭全部住房面积(指住房建筑面积,下同)人均不超过60平方米(即住房面积,含60平方米)的,其新购的住房暂免征收房产税;人均超过60平方米的,对属新购住房超出部分的面积,按本暂行办法规定计算征收房产税。

对外投资损益的账务处理与纳税调整

投资损益的会计、税务处理原则假设本案例中,乙公司2012年可分配利润是65万元,按权益法核算,在资产负债表日,源潇公司则在会计上确认投资收益26万元,在税收上作纳税调整减少26万元。其会计分录、应纳税所得额计算、纳税申报表及附表填制,与上述投资亏损业务做反向操作即可。