写一份增值税收入和企业所得税收入差异自查说明

2024年11月28日 - 新浪

企业所得税方面。所得税申报按照会计收入一样,分期确认,所以,这个差异由此形成。第五、收到个税代扣手续费返还收入2023年二哥税税念公司收到税务局的个税手续费返还10000,按照经纪代理服务业务6%缴纳增值税。增值税申报表销售额为9433.96会计分录:借:银行存款10000贷:其他收益9433.96贷:应交税费-应交增...

详情

个税降了!减半!自9月21日起施行!

2024年9月23日 - 搜狐

2、记账是根据会计制度规定设置会计科目、进行核算的。因此,不管单位采用哪种所得税征收方式,都要做账的。3、对于查账征收方式的单位来说,使用收据、白条入账的成本费用不能税前扣除,年终所得税汇算清缴时,要做纳税调整的。而核定征收方式不存在成本费用税前扣除问题,因为它是按收入计算缴纳所得税的。4、不管采用...

详情

公司租的土地如何入账?会计分录如何做?

2021年3月22日 - 网易

1、总公司会计分录:借:内部往来**分公司贷:银行存款等2、分公司会计分录:借:银行存款等贷:其他应付款--总公司8销售已经使用过的固定资产,开3%的普票,申报减免1%会计分录如何做?减免1%的增值税如何做分录借;固定资产清理累计折旧贷;固定资产借;银行存款贷;固定资产清理应交税费营业外收入(...

详情

一般纳税人销售使用过的固定资产如何正确开票报税及编制会计分录

2019年4月30日 - 网易

1、a公司如果开具增值税普通发票,按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税;2、a公司如果开具增值税专用发票,可以放弃减税,按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税,即:(固定资产处理价格)÷(1+3%)*3%;根据国家税务总局公告2015年第90号文规定,纳税人销售自己使用过的固定资产,适用简易办法依照3%征收率减按2%征收...

详情

税控盘维护费抵减的申报表填写方法和会计分录!

2017年10月24日 - 新浪财经

税控设备费用及技术维护费可全额抵减,具体对小规模纳税人来讲就是填写在申报表的16行进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时,按本期实际发生额填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第16栏“本期应纳税额减征额”抵减当期税额;当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时,按本...

详情

固定资产、无形资产、投资性房地产处置的增值税和会计处理

2020年8月24日 - 网易

(二)会计分录模板1.将固定资产转入清理借:固定资产清理固定资产减值准备累计折旧贷:固定资产2.结转处置损益借:银行存款/原材料/其他应收款等贷:固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额)或应交税费——简易计税,小规模纳税人为:应交税费——应交增值税...

详情

我叫印花税!今天起,这是我的税率表,通俗,易懂,好记……

2020年8月25日 - 网易

印花税的会计分录(1)按合同自贴花:一般情况下,企业需要预先购买印花税票,待发生应税行为时,再根据凭证的性质和规定的比例税率或者按件计算应纳税额,将已购买的印花税票粘贴在应纳税凭证上,并在每枚税票的骑缝处盖戳注销或者划销,办理完税手续。企业交纳的印花税,不会发生应付未时税款的情祝,不需要预计应纳税金额...

详情

二手交易风险大!发票、核算、纳税申报如何处理?一文全搞定!

2021年8月10日 - 百家号

（2）享受减税：按照3%减按2%征收应纳税额=含税售价/（1+3%）×2%，应纳增值税=90400/（1+3%）*2%=1755.34元，只能开普票。与增值税相关的会计分录如下：借：银行存款90400贷：固定资产清理88644.66应交税费——应交增值税（简易计税）1755.34根据销项税额填写增值税申报表：先填附表1，按不含...

详情

上海房产税如何征收

2014年7月1日 - 房天下

(六)其他需要减税或的住房,由市政府决定。七、收入用途对房产税试点征收的收入,用于保障性住房建设等方面的支出。八、征收管理(一)房产税由应税住房所在地的地方税务机关负责征收。(二)房产税税款自纳税人取得应税住房产权的次月起计算,按年计征,不足一年的按月计算应纳房产税税额。

详情