企业发生的餐费,到底怎么入账?能抵扣进项税吗?可以税前扣除吗
很简单,记得做进项税额转出处理。还有,如果餐费和住宿费开在同一张发票上怎么办?在认证平台进行全额认证抵扣后,我们再将餐费部分进行进项税额转出处理就可以了。最后,我们再来说说餐费是否可以进行税前扣除。如果入账的科目是“职工福利费”,税务上的处理是:按照工资薪金总额的14%在企业所得税前扣除。如果入账的...
开票金额大于付款金额进项怎么抵扣?会计分录是什么?
会计实务分录为:借:原材料(库存商品)[发票价款]应交税费-应交增值税(进项税额)[发票税额]贷:银行存款(现金)[实际付款金额]应付账款[发票金额大于实际付款金额部分]假定对方明确表示不再收取,计入营业外收入:借:原材料(库存商品)[发票价款]营业外收入[发票金额大于实际付款金额部分]进项发票大于销项发...
增值税的会计分录,应交、未交、待抵扣这样做就对了!
在购进阶段,会计处理时实行价与税的分离,属于价款部分,计入购入商品的成本;属于增值税税额部分,按规定计入进项税额。②一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交増值税”“未交増值税”“预缴增值税”“待抵扣进项税额”等明细科目进行核算。“应交税费——应交增值税”明细科目下设置“进项税额”“销项税...
增值税怎么做账务处理?_高顿教育
小企业采购物资等,按照应计入采购成本的金额,借记“材料采购”或“在途物资”“原材料”“库存商品”等科目,按照税法规定可抵扣的增值税进项税额,借记应交增值税——进项税额,按照应付或实际支付的金额,贷记“应付账款”“银行存款”等科目。购入物资发生退货的,做相反的会计分录。购进免税农业产品,按照购入农业产品...
期末留抵的增值税怎么做分录
期末留抵增值税的会计分录:借:应交税费—应交增值税(销项税额),应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—应交增值税(进项税额)。期末留抵税额的介绍:一般纳税人在应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额。通俗的可以理解为税务局倒欠企业的增值税。这...
注意!4月1日起,不是每张车票都可抵扣增值税!
1、增值税由于该车票为4月1日以后购入,且票面信息含购票人身份信息,所以属于进项税额可抵扣范围(www.e993.com)2024年10月27日。可抵扣进项税额=528÷(1+9%)×9%=44元2、个人所得税根据现行个税规定,企业将出差人员实际发生的交通费作为公司费用予以报销,不征个人所得税。3、账务处理报销会计分录如下:借:管理费用-差旅费484元...
收藏!小规模纳税人最常用的16笔会计分录!
2、会计分录简单:小规模体量小,业务单一,很多会计分录可以简化。3、无进项税抵扣:小规模纳税人采用简易计税,不需要进行进项税抵扣,所以一般成本费用均取得增值税普通发票即可。4、货与发票整体计价:购买物品不进行单独进项税核算,分录时需将进项税与物品价格合并,计获得物品的价格。
加油费和运输费的账务处理该怎么做?
公司发生加油费支出时,可通过管理费用科目核算,取得运输费收入,应通过主营业务收入科目核算,对于加油费和运输费,具体的账务处理该怎么做?加油费和运输费如何做账?1、企业发生加油费,会计分录为:借:管理费用(根据费用所属部门计入对应科目)贷:银行存款(或库存现金科目)2、企业发生运输费,会计分录为:借:...
税局紧急通知!12月31日截止!这种发票不能再开了,会计还不知道麻烦...
三、如何申报抵扣?四、如何进行会计处理?03警惕!这些专票不能抵扣进项税弄错了,小心被罚!04收藏:进项税扣税凭证大全1、需要认证的凭证(1)增值税专用发票(2)机动车销售统一发票(3)收费公路通行费增值税电子普通发票2、认证时间取消发票认证时间,发票认证无期限限制。
企业自查非法取得的进项发票如何进行账务调整
应交税费应交增值税进项税额贷:银行存款应付账款本月自查采购事项不真实,应做调整,企业写明调整原因,做会计分录如下:借:在途商品(红字)其他应收款(票款)贷:应交税费应交增值税进项税额转出应付账款(红字)同时,在原购入凭证上注明:该凭证有错误,已在某某月某某日某某号凭证调整。