税局提醒!这种发票,不要开也不要收!已有企业被罚20万!

1.发生未开票纳税义务期间:申报增值税仍然在“未开票收入”栏填列正数销售额即可,但需要保留有关的证据,如合同、收款记录等,以备日后查证。2.如果对未开票收入在日后开具发票,则对开具发票期间,申报增值税在“未开票收入”填列负数冲减,系统会启动异常比对处理程序,需要到大厅接受审核,并提交前期取得未开票收...

预收款方式销售货物的账务处理怎么写?用这种方式做账你没想到吧

(一)采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；(二)采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天；(三)采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；...

销售货物还未收款就开具发票,需要缴纳增值税吗?

我是一家餐饮公司,为按月申报的增值税小规模纳税人,由于对新出台政策不熟悉,2023年5月25日为客户开具了2万元的3%征收率增值税普通发票。5月实际月销售额为15万元,均为3%征收率的销售收入,我公司客户为个人,无法收回已开具发票,请问我公司还能够享受3%征收率销售收入减按1%征收率征收增值税政策吗?我公司是零售摩...

免税会计处理怎么做?会计分录怎么写?...今天统一回复!

第一步,首先填列第19栏,免税不能抵扣,不用填写B07,如果取得了专票且认证了,需同时填写B07的抵扣和转出栏次。开具的增值税普通发票填写在开具其他发票栏没有开具发票主要是个人消费者没有索取发票的,这里也需要申报,哪怕是免税也需要如实填写,填写在未开具发票栏次。第二步,其次填写B44增值税减免税申报表,在...

浅析分期收款销售业务会计核算及涉税筹划

一、分期收款销售业务会计核算根据企业会计准则的规定,企业采取分期收款方式销售商品实质上具有融资性质的,应当按照应收的合同或协议价款的公允价值确定商品销售收入金额,应收的合同或协议价款的公允价值,通常按照其未来现金流量现值或商品现销价格计算确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额,在合同或协议期...

未开票收入报税被罚!税务局明确!10月起,申报表中“未开票收入...

1.收讫销售款项当天;2.取得索取销售款项凭据的当天3.开具发票的当天(www.e993.com)2024年11月9日。销售货物、进口货物先开具发票的,纳税义务为先开具发票的当天直接收款原则:无论货物是否发出,纳税义务均为:收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。有合同未收款合同约定收款日不论货物是否发出...

年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?

所以,对于上述第一种跨期发票的情形,因为属于当期发生的支出,哪怕没有发票,也应该直接做会计分录,记入当期费用。HCQFCSJT如何处理企业所得税?——老板财务必看——根据34号文,对于此类跨年发票会计人应在上一年度结束前做好准备,在已知2021年会收到2022年度费用发票的情况下,财务部应提前通知各个部门尽量...

开票未确认收入会计分录

开票未确认收入会计分录CMA各省财会交流群开放,如你致力于提升财会技能及时了解CMA动态资讯请加(微信:CMA9987)已开具发票但是尚未收款的时候,根据开具的发票的金额,确认对应的收入和销项税额,未收到的款项,计入到应收账款科目。已开发票未收到款项本质上税务行为、与会计行为都已经发生了。使用应收账款科目正常...

未开票收入报税被罚!税务局明确!即日起,申报表中“未开票收入...

1.收讫销售款项当天;2.取得索取销售款项凭据的当天3.开具发票的当天。销售货物、进口货物先开具发票的,纳税义务为先开具发票的当天直接收款原则:无论货物是否发出,纳税义务均为:收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。有合同未收款合同约定收款日不论货物是否发出...

2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!

会计分录如下:借:库存商品1000贷:应付账款——A供应商——暂估1000(暂估没有发票的,进项税额不做暂估)2、按照规定,暂估入库要在次月月初红字冲回,但考虑到发票取得的不确定性,可能会导致加大财务人员的工作量。因此,在实际工作当中一般是在收到发票时再作冲回处理。