商业银行内部审计风险评估体系构建研究
构建商业银行内部审计风险评估体系,要解决内部审计风险评估“评估什么、怎么评估、评估结果怎么用”的问题。基于以上三个方面的具体目标,风险评估体系架构分为三层,第一层为评估目标和原则,第二层为评估内容和对象,第三层为评估标准、方法和结果。如图所示。(二)内部审计风险评估的目标和原则内部审计风险评估的首要目...
关于续聘2024年度公司财务、内控审计 机构及支付报酬的公告
全面梳理查找企业管控制度和流程缺陷,对不符合不相容职位分离控制、授权审批控制、内控体系监督评价等情形,及时完成相关制度完善工作,持续推进内控制度建设,2023年集团总部层面完成55项制度、细则、清单、工作指引印发、修订,进一步完善风险管控、风险评估标准和合规评价标准,以内控规范化促进企业高质量发展。
最新!某省注协发布财政科技计划项目审计实务指引_手机新浪网
本指引遵从风险导向审计思路,聚焦湖南省级财政科技计划项目经费管理使用,创新提出注册会计师在执行湖南省级财政科技计划项目(后文简称“科技项目”)审计业务时可运用项目支出(财政资金支出)绩效管理理念,进一步汇编完善全过程审计工作底稿,同时根据科技项目管理工作需求修改了审计业务约定书和审计报告,以期为注册会计师在执行科...
最新!某省注协发布财政科技计划项目审计实务指引
本指引遵从风险导向审计思路,聚焦湖南省级财政科技计划项目经费管理使用,创新提出注册会计师在执行湖南省级财政科技计划项目(后文简称“科技项目”)审计业务时可运用项目支出(财政资金支出)绩效管理理念,进一步汇编完善全过程审计工作底稿,同时根据科技项目管理工作需求修改了审计业务约定书和审计报告,以期为注册会计师在执行科...
北注协专家提示 | 舞弊风险识别与审计应对及ISSB准则最新进展及...
四、融资性贸易、“空转”“走单”业务的舞弊风险评估和应对针对融资性贸易、“空转“”走单“业务,注册会计师应当在整个审计过程中保持职业怀疑,对引起疑虑的情形保持警觉,这些情形包括但不限于相互矛盾的审计证据、引起对文件记录或对询问答复的可靠性产生怀疑的信息、明显不合商业情理的交易或安排及其他表明可能存...
带50余名员工跳槽,数据泄密三人被判刑|企业怎么防止信息泄密
7、定期审计与风险评估:对商业秘密保护措施进行定期审计,评估潜在风险点,及时调整和完善防护策略(www.e993.com)2024年11月6日。对离职员工的行为进行跟踪观察,一旦发现异常,及时采取法律行动。8、法律援助与应急响应:建立与专业法律顾问或知识产权律师的紧密合作,以便在发生泄密事件时迅速启动法律程序,最大限度减少损失。
??延川县人民政府关于印发《延川县突发事件总体应急预案》的...
(6)坚持风险防控、科学治理。坚持预防为主,在预警发布、抢险救援、恢复重建、监管执法上实现精准治理。健全风险防范化解机制,坚持从源头上防范化解重大安全风险,真正把问题解决在萌芽之时、成灾之前。加强风险评估和监测预警,加强重点行业领域的安全风险排查,提升多灾种和灾害链综合监测、风险早期识别和预报预警能力。1.5...
CPA科目难度最变态的竟然是...|考试|会计|审计|备考|cpa|主观题...
备考重点:风险评估、其它特殊项目的审计、会计师事务所业务质量的控制备考顺序:1-2-3-4-5-6-7-8-18-19-9-10-11-12-13-14-15-16-17-21-22-23-20章备考建议:最重要的是认真听课,听课速度不重要,重在理解cpa财管:建议每天学习时长4-5小时...
事关全年!内审开工:必须留意的15个方面 (参考)
与组织高层及各部门就相关审计制度、流程进行必要的沟通访谈,获取相关意见建议,基于判断进行必要调整,促进审计工作能够更好的适应组织发展和。培训审计人员,确保掌握并严格执行新的审计制度和流程。三、开展具体的内部控制风险评估对组织进行全面的风险评估,识别潜在的风险点和漏洞,风险点和有漏洞的节点就是体现审计价...
立信被罚没150万,无法发现财务舞弊行为的审计报告怎么做出来的
执行了风险识别和评估程序;第五,广东证监局既然认定立信所风险识别与评估程序未覆盖其他业务收入,则营业收入项目的风险评估结果也不能适用于其他业务收入,立信所对其他业务收入风险评估结果为“需要特别关注其他业务收入的真实性和完整性,对此部分收入需要获得较充分的审计证据”;第六,立信所执行了了解惠州合正内部控制的...