公司外部人员的住宿费可以报销吗?进项税能抵扣吗?很多人做错了
所以,综上所述,一纯认为,如果在平时的工作中,我们遇到这种外部人员的住宿费专用发票的,建议大家在税务上就不要进行抵扣了,而是要做进项税额转出。相关账务处理如下:借:管理费用——业务招待会500元应交税费——应交增值税(进项税)30元贷:银行存款530元转出进项税额:借:管理费用——业务招待会30元...
业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...
应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款应交税费-应交增值税(销项税额)(二)商贸企业,购入商品时,也是取得增值税专用发票,从仓库中取得的:1、招待用借:销售费用-业务招待费贷:库存商品应交税费-应交增值税(进项税额转出)2、送礼借:销售费用-业务招待费贷:库存商品应交税费-应交增值税(销...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
借:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢累计折旧固定资产减值准备贷:固定资产批准后借:其他应收款(有保险赔付或个人承担部分)营业外支出——固定资产盘亏损失贷:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢应交税费—应交增值税—进项税额转出(转出未折旧部分增值税)②固定资产损毁借:固定资产清理累计折旧...
异常凭证被查了!补税7566万!|税务|专票|税额|增值税|税费优惠政策...
纳税信用A级纳税人取得异常凭证且已经申报抵扣增值税、办理出口退税或抵扣消费税的,可以自接到税务机关通知之日起10个工作日内,向主管税务机关提出核实申请。经税务机关核实,符合现行增值税进项税额抵扣、出口退税或消费税抵扣相关规定的,可不作进项税额转出、追回已退税款、冲减当期允许抵扣的消费税税款等处理。也就...
公司本月的销项税额小于进项税额,如何进行账务处理?就该这样做
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3500贷:应交税费-未交增值税3500这也是根据相关的规定来进行入账的,大家可以看下具体的准则规定。以上就是今天要跟大家分享的关于公司本月的销项税额小于进项税额时,相关的账务处理,及申报表的填列。不知道大家有没发现,我们在做账务处理时,都是基于会计准则来...
进项税额转出情形及账务处理大全!你肯定用的上
应转出的进项税额=9000×17%=1530元会计处理如下:借:固定资产贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)(六)取得不得抵扣进项税额的不动产如何处理?答:纳税人取得不动产专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,应取得2016年5月1日后开具的合法有效的增值税扣税凭证,并进行进项...
农产品对应的进项税额转出怎么计算?
即便是耗费大量的人工能够取得非常准确地数据的,税务局也不一定认可。对于员工用餐耗用的原辅助材料成本,只要合理即可,与餐饮企业自身的定位以及当地生活水平相适应,能说服税务人员就行了。所以,对于餐饮企业员工用餐的进项税额转出,只要合理就行。员工用餐水电气的耗用,对应的进项税额转出,也是遵循上述原则即可。
进项税额怎样做账务处理?
进项税额怎样做账务处理?纳税人在国内采购货物,接受应税劳务、接受投资转入货物、接受捐赠转入货物、购进免税农产品以及进口货物等,都会涉及到进项税额的核算。如果货物或应税劳务又转移给下一轮消费者,进项税额可抵扣销项税额。如果货物或劳务没有继续转移,原进项税额不能抵扣销项税额,应当转出。为此,在"应交税费--...
“业务招待费”进项税额必须转出吗?税局最新回复来了!
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》规定:"第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动...
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
借:应交税费-应交增值税(进项税额)200贷:银行存款200销售:借:银行存款100贷:应交税费-应交增值税(销项税额)100月末增值税计算,销项税额-进项税额=100-200=-100,未实现增值税,那么增值税申报表填写后体现的是当期留抵100。账务上不再做任何处理,那么这个时候我们来看看科目余额情况。