营业外收入要交增值税?税务局最新答复来了!

纠正:除了填写《一般企业收入明细表》《金融企业收入明细表》《事业单位、民间非盈利组织收入、支出明细表》之外,纳税人如果有视同销售、不征税收入、特殊销售等需要纳税调整的事项,务必认真填写A105000《纳税调整项目明细表》以及附表如有免税收入和减计收入,务必认真填写A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表...

新版电子税局,这些比对的坑你踩了吗?|征收|纳税|印花税|增值税|减...

《企业所得税年度纳税申报表》主表第1行营业收入金额,(包括会计上的主营业收入和其他业务收入)+纳税调增收入-纳税调减收入。(1)一般纳税人:12月份《增值税纳税申报表主表》销售额累计数,包括按适用税率计税销售额、按简易办法计税销售额、免抵办法销售额和免税销售额等四项收入。(2)小规模纳税人:12月份销售额...

(上接D2版)观典防务技术股份有限公司 关于上海证券交易所 《2023...

1、获取公司制暴器业务不同销售模式下收入明细表,并对经销模式下前五大客户进行了实地走访,了解业务背景和合作情况;2、获取不同销售模式下公司与前五大客户签订的业务合同,并获取部分经销商与终端客户签订的业务合同;3、获取制暴器业务直销前五大客户和经销前五大客户的验收单,通过公开渠道收集经销模式下前五大客户...

深圳市道通科技股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管问询...

由于部分境外客户较为强势,不予回函,我们执行的替代程序包括:①查阅客户的供应商系统,导出发票清单及付款明细等;②查阅客户发送的订单明细及付款记录邮件;③检查销售合同、销售订单、物流记录、签收记录等;④执行期后回款测试等。通过执行替代程序核实的境外客户收入金额为83,940.43万元,占境外客户营业收入比例为2...

上工申贝(集团)股份有限公司关于对上海证券交易所问询函的回复公告

注:上表中的销售收入按照各报告期欧元兑人民币平均汇率折算。ICONAircraftInc.(以下简称“ICON公司”)的主营业务是设计、生产及销售低空轻型运动飞机,其A5双座水陆两栖飞机为全碳纤维结构,从2015开始至2024年3月底已累计销售202架飞机。导致ICON公司进入破产重整的原因较为复杂,但是其墨西哥工厂的生产效率低下以及...

证券代码:600589 证券简称:*ST榕泰 公告编号:2024-061

1、取得广东榕泰客户销售收入明细表,访谈管理层、销售部门及财务部门负责人,了解广东榕泰所处行业规模及竞争环境、上下游行业形势、未来规划、产品销售策略及定制化情况、2023年全年业绩,分析报告期内收入及毛利率波动的原因及合理性;2、获取公司与第一大客户、长空建设、金马公司、金云公司签订的销售合同、采购合同,...

大理药业股份有限公司关于上海证券交易所《关于大理药业股份有限...

(1)结合公司主要产品集采中标后的实际执行情况、产销量、产品价格区间等,说明公司2023年下半年度及2024年一季度营业收入持续下降的原因;回复:一、醒脑静注射液中选湖北30个省联盟区域集采后,各省实际执行情况如下:■如上表所示,醒脑静注射液集采中选后,联盟区域内各省具体执行时间各有不同,其中:2个省从2023年...

【小湘说税】新年到,这份税收大礼包,等您来打开!

以提供孵化服务300万元为例,先在“增值税减免税申报明细表”中免税项目中选择“科技企业孵化器、大学科技园和众创空间孵化服务免征增值税”,在“免征增值税项目销售额”栏目填写300万元,再于“增值税及附加税费申报表附列资料一(本期销售情况明细表)”中第19栏“服务、不动产和无形资产”填写开具其他发票销售额300...

严查劳务派遣!正式文件已发!即日起,这些行为不要再有了!|纳税|...

1、填写附表三(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)第3列本期发生额填200万元。2、填写附表一(销售明细表),第12列服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额填200万,扣除后含税销售额800万,销项(应纳税额)23.3万。3、填写主表一,简易计税办法计算的应纳税额23.3万,应纳税额合计23.3万。

纽威数控装备(苏州)股份有限公司关于2023年年度报告的信息披露...

2023年,公司前十大客户基本情况如下表所示:单位:万元■2、2023年新增前十大客户情况(1)客户3①公司与客户3交易内容、交易背景客户3该客户主要采购龙门加工中心,采购总量较大,用于风电行业大型零部件加工。由于公司在风电行业市场份额较高,拥有成熟的加工方案,最终通过商务谈判获得客户3订单。