出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做

编制方法是:在双方现有余额基础上,各自加上对方已收、本方未收账项,减去对方已付、本方未付账项,计算调节双方应有余额。用公式表示如下:(1)企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未收帐项(2)银行对帐单存款余额=企业...

银行存款余额调节表实务操作

银行存款余额调节表实务操作1.核对上月。上月未达账项中已经入账的项目,在本月相应的企业对账单和银行对账单上勾去,不再记入调节表。2.核对本月。将两账单中的相同数额勾去(企业对账单借方对应银行对账单贷方)。3.修改错误。将找出的未达账项录入调节表,之后检查企业账单记账时是否有银行存款入错行,科目记...

银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!

通过以上逐笔分析,甲公司的会计制作出了以下银行余额调节表。打开网易新闻查看精彩图片因此经过核查与调节,甲公司调整后的银行余额为4W+4W-2W=6W,银行调整后的银行余额为4.5W+3.5W-2W=6W。最后通过出纳和主管的核对签字,会计将银行余额调节表与银行进行了比对,改正了甲公司银行存款的金额。其他情况其实,企...

银行存款审计相关问题的探讨

1.重视银行存款余额调节表的审计按照规定,单位的银行存款日记账每日终了应结出余额,月末应结出本月收入、付出的合计数和月末余额,并与银行对账单相核对。如果发现两者余额不一致,除了单位或银行记账差错外,还可能存在未达账项,这就需要编制银行余额调节表,以确定单位在银行存款户的实际余额。因此从银行存款账户审计...

ACCA考试Bank reconciliation statement编制方法怎么理解?

Bankreconciliationstatement银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上,分别补记对方已记而本方未记账的账项金额,然后验证调节后的双方账目是否相符。步骤一:企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项。

【高频知识点(初级会计实务】知识点24:银行存款

1.如果没有记账错误,银行存款余额调节表调节后双方的余额应当相等(www.e993.com)2024年11月3日。2.银行存款余额调节表只用于核对账目,不能作为记账的依据。最爱考该知识点应重点掌握,特别是银行存款余额调节表的应用以及编制,可以通过题目的练习举一反三。实践出真知...

中级审计师考试《审计理论与实务》复习:现金与银行存款审计

检查银行存款余额调节表是证实银行存款账面余额是否存在的重要程序。审计人员一般应重点抽查收支业务较为频繁的银行账户,选择其12月和l月至11月中的任何一至两个月的银行存款余额调节表进行检查。审查中可采取编制银行存款余额调节表或复核被审计单位自行编制的余额调节表的方法。如果企业的货币资金内部控制可以信赖,审...

ACCA考试Bank reconciliation statement怎么学?

Bankreconciliationstatement是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表是一种对账记录的工具,并不是凭证;如果余额相等,则一般没错;否则可能存在未达款项,或者记录错误。

全国2020年8月高等教育自学考试《审计学》试题

A.抽取一定银行存款余额调节表,查验其是否按月正确编制并经复核,属于控制测试B.取得并检查银行存款余额调节表,属于实质性程序C.审查银行存款余额调节表,可获得银行存款余额存在、完整性的有关证据D.在银行存款余额调节表审计中,应将长期的未达账项作为审计的重点...

宏润建设集团股份有限公司公告(系列)

3、会计入账不及时、未及时编制银行存款余额调节表整改措施和计划:公司财务部认真总结了产生这类问题的原因,并通过强化资金支付的源头控制,加强财务人员和各部门及项目部之间的沟通与协调,促使全体财务人员能够充分对各类经济业务在事前、事中、事后全方位参与,并加大部门内部巡查、稽核的工作力度,保证会计核算工作的...