老会计教你如何来核对现金日记账!会计小白必看!

首先结出当天现金日记账的账面余额,再盘点库存现金的实有数,看两者是否完全相符。在实际工作中,凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的,均应按“库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账账存余额”的公式进行核对。反复核对仍不相符的,即说明当日记账或实际现金收、付有误。在...

公司以前没有账或账很乱,现在想重新建账,该怎么做?

1、收集原始凭证,开业至今所有业务票据。2、整理这些凭证,审核无误后填制记账凭证。3、启用账本,一般四本:总帐、分类帐、多栏明细帐、现金日记账、银行日记账。4、根据会计凭证登记账本。5、做出财务报表6、开始第一次申报。中期建账或许上面的你都明白,但是那位拍拍屁股走人的上一位会计留下的烂摊子,...

财务工作必须了解的“内账”与“外账”, 超全攻略送给你!

1、首先建立健全财务管理制度,各种账簿要设置齐全,如:总账、明细账、日记账等。2、根据转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。3、根据记账凭证登记账簿。4、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账。5、结账、对账。做到账证相...

设立账外账,6年隐匿钢材收入1.9亿元!常在河边走哪有不湿鞋!

只要是正式的发票、或是财政部门监制的行政事业单位收据,都可以用来记账,但选用做外账的单据还需要考虑企业的实际情况,不要见票就做,还要把握投入产出平衡。内账和外账的现金日记账的数额(就是库存现金)相差很大怎么办?1、内账就是公司内部真实账目,一般的公司存现金的比例不会很大。2、外账是对外的套账,存在...

2009年审计师资格考试《审计理论与实务》试卷-案例分析题

(1)4月l6日临近下班时进行监盘;(2)事先未通知财务部门;(3)要求出纳员清点现金,会计主管和审计人员在旁监督;(4)“库存现金盘点表”由出纳员、会计主管和审计人员共同签字后,作为审计工作底稿留存。4.通过现金监盘,审阅现金日记账及有关收付款凭证,审计人员发现:...

手工明细账到底有些啥?会计老司机为你逐一讲解!

图4-4会计账簿根据《会计基础工作规范》的规定,企业必须设置总账、明细账、日记账和其它辅助性账簿(www.e993.com)2024年11月24日。按这个规定,现金日记账、银行存款日记账不包含在明细账之内,但它们是事实上的明细账,所以我们在本步骤中一起学习。我们把常见的明细账簿归纳整理为下表。其中,现金日记账适用于库存现金账户;银行存款日记账适用于...