《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》
本科目借方余额,反映食堂的银行存款实际数。3.按规定设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证按照业务发生的先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账单核对,每月至少核对一次。月终时,银行存款账面余额与对账单余额之间如有差额,必须逐笔核对查明原因,编制“银行存款余额调节表”调...
老板们请操点心,有些账务问题要亲自问一下|会计|税务|财务|代账|...
按正规做法,月末需要做银行存款余额账实核对,如果不符就要做银行存款余额调节表。另外要定期做现金盘点表,如果账实不符,就要查找原因。但是一些公司的老板或者老板娘,不及时给代账会计对账单,一个月推一个月一些公司就忽视了这些日常的小工作,导致资产负债表里的货币资金金额和公司的银行存款余额加现金余额不相符。
出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做
编制方法是:在双方现有余额基础上,各自加上对方已收、本方未收账项,减去对方已付、本方未付账项,计算调节双方应有余额。用公式表示如下:(1)企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未收帐项(2)银行对帐单存款余额=企业...
快学习,怎样编制银行存款余额调节表?
银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上,分别补记对方已记而本方未记账的账项金额,然后验证调节后的双方账目是否相符。银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:(1)企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项(2)银行对账单调节后的存...
银行存款余额调节对账表系统
银行存款余额调节表,就是将企业的账面余额和银行的账单余额,经过未达款项调整后,核对调整余额是否一致的核对工具;验证调节后的存款余额是否相等的核对方法;如果想等则表明企业和银行的账目都没有问题;反之,则说明记账有错误,或者有未达账没找到;需要进一步查明原因,进行修正;余额调节表调整后的余额是银行存款当日可以...
《初级会计实务》近三年考试题目——第一章资产
A.企业开出支票,银行尚未支付B.企业送存支票,银行尚未入账C.银行代收款项,企业尚未接到收款通知D.银行代付款项,企业尚未接到付款通知答案AC正保会计网校答案解析本题考核银行存款余额调节表的编制(www.e993.com)2024年10月16日。选项BD是银行存款日记账的账面余额大于银行对账单的余额的情形。12.(2008年)下列资产减值...
为2018初级会计职称考试做的小纸条,有了这个2018年的考试稳过!
九、银行存款余额调节表企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收款项—银行已付企业未付款项=银行对账单余额+企业已收银行未收款项—企业已付银行未付款项十、企业利润分配可供分配的利润=净利润(或亏损)+年初未分配利润-弥补以前年度的亏损+其他转入的金额...
填制银行余额调节表的方法与流程
一、银行余额调节表的编制公式正常情况下,银行余额调节表中一共有四类账项需要填写:银行已付而企业未付账项,银行已收而企业未收账项,银行未付而企业已付账项,银行未收而企业已收账项。根据这四种账项,我们可以先推导出两个公式:企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而...
江苏爱康科技股份有限公司关于深圳证券交易所年报问询函回复的公告
(3)获取已开立银行账户清单,并与公司账面银行账户信息进行核对,检查银行账户的完整性;(4)取得银行对账单及银行存款余额调节表,执行货币资金函证程序;(5)抽查大额货币资金收支的原始凭证与银行对账单进行双向核对;(6)检查货币资金收支的截至是否正确;
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4.负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统,按时编制银行存款余额调节表;5.负责记账凭证的编号、装订;保存、归档财务相关资料;6.负责开具各项票据。岗位2:收银员(2名)工作地点:芒市(包吃住)职位类型:全职提供月薪:3500-4000元/月(购买五险)...