无需抄报税,纳税申报有变!|税额|国家税务总局|税收优惠政策_网易...
按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得计提加计抵减额;已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额。三、小微企业和个体工商户填报注意最新优惠政策财政部、税务总局发布《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局...
一份红字发票为啥要转出四倍进项税
笔者通过“增值税防伪税控系统——红字发票管理子系统——信息表状态查询”模块查询到该企业共有4份《信息表》:其中3份状态是“已接收”,1份状态是“己核销”。按照目前防伪税控“一窗式”比对要求,当月申请开具《信息表》,系统自动比对购货方是否相应作了进项税额转出。企业财务人员十分困惑:为何在开票软件作了3...
2017年注会考试《税法》第二章高频考点:一般纳税人应纳税额的计算
(1)购进时已全额抵扣进项税额的货物和服务,转用于不动产在建工程的,其已抵扣进项税额的40%部分,应于转用的当期从进项税额中扣减,计入待抵扣进项税额,并于转用的当月起第13个月从销项税额中抵扣。(2)不得抵扣进项税额的不动产,发生用途改变,用于允许抵扣进项税额项目,在改变用途的次月计算可抵扣进项税额。可...
重要提醒:12月31日之前,请做好这几项检查!
点击系统设置-参数设置-上传参数设置-安全接入服务器地址设置为httpstysl.beijing.chinatax.gov,注意:输入服务器地址时输入法切换成英文半角状态,修改完服务器地址后,先点确定,退出开票软件重新登录后,再测试。测试成功后,点击发票管理-发票修复-退出系统重新登陆,查看发票查询中所有发票报送状态为已报送时则...
4月1日后,发票开具、报销、抵扣必须这样做!
一、确定开票软件已升级金税盘用户开票软件版本号:V2.2.33.190318税控盘用户开票软件版本号:V2.0.29.190318提示:请自行对照查看!了解开票软件升级后变化01金税盘用户1.2019年4月1日至3日,进入开票软件,系统自动弹出“按照财政部、国家税务总局有关规定,将16%增值税税率调整为13%,将10%增值税税率调整为9%...
全文发布 | 互联网平台税务合规报告(2023)
互联网财税代理平台在过去一段时间内,主要依托于地方政府的财政返还政策,替客户在有政策的园区、地方注册企业或者个体工商户,由平台控制企业或者个体户的税控盘、网银U盾等,虽然平台是根据客户的指示和提供的信息开票,但是从外观上来看,开票主体、控制人依然是平台,如果客户对外虚开发票,极易将平台卷入刑事风险之中,...
最新!勾选平台升级,不抵扣勾选最新操作方法
正常的滞留其实本身问题不大,只不过确实有税务局通过滞留发票的蛛丝马迹牵出了一些纳税人账务经营的案例(购销两头不入账),所以,很多纳税人为了避免不必要的麻烦,很多培训老师也会给你讲,你如果取得不得抵扣的专票后都是先认证(勾选)抵扣,然后当期同时做进项税转出,这样最稳妥。
64个增值税抵扣问题答复(7.26最新)
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息...
公司购买酒水送客户,是否视同销售?增值税发票的64个问题,总结全了!
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息...
增值税发票综合服务平台上线在即,10大热点问题速了解!
但要注意该张发票的剩余税额(税额-有效税额)不支持再次勾选。有“可更改有效税额”功能后,纳税人只需抵扣输入的实际发生的有效税额,不用再做进项税额转出。有其它规定的除外。5.登录综合服务平台是否必须使用金税盘或税控盘,可否不需要金税盘或税控盘登录平台抵扣勾选?