银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!

通过以上逐笔分析，甲公司的会计制作出了以下银行余额调节表。因此经过核查与调节，甲公司调整后的银行余额为4W+4W-2W=6W，银行调整后的银行余额为4.5W+3.5W-2W=6W。最后通过出纳和主管的核对签字，会计将银行余额调节表与银行进行了比对，改正了甲公司银行存款的金额。2其他情况其实，企业的银行存款日记账与...

出纳与会计的工作内容有何不同?新人该如何选择?

根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。4.保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券...

我有一个做会计的朋友,最近不见了……

1.现金盘点,出纳人与会计核对现金余额是否一致,现金入账是否完整准确。财务主管与出纳一同实地盘点现金,并编制库存现金盘点表;如有差异,需查明差异原因,直至账实相符为止。2.编制银行余额调节表,一个银行账号编制一张调节表,即使没有未达账款也要进行编制。如果业务量大,则至少每周编制一次银行余额调节表,处理未达...

2021国家开放大学电大电算化会计国开形考任务

银行存款余额调节表是由用户自己编制的。错银行对账功能通常由出纳人员在会计期末进行。对银行对账就是将企业登记的银行存款日记账和现金日记账进行核对。错银行对账有两种对账方式,即自动对账和手工对账。对有不平衡凭证或错误凭证时,系统仍然可以记账。错余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始。对...

内控打油诗~说一套来做一套,制度如同放空炮

货币资金是最容易出现舞弊的一项资产,如果由出纳来负责领取银行对账单、编制银行存款余额调节表,出纳就有可能挪用或侵占公司货币资金,并通过伪造对账单或在余额调节表上做手脚来掩盖自己的舞弊行为。从笔者了解的情况看,80%以上的企业存在出纳领取银行对账单、编制余额调节表的现象,究其原因,主要从工作方便角度出发,...

今年33岁,做了8年的出纳后艰难的拿下初级:心态差点崩了

出纳和会计是财务岗位中比较突出的两个角色,虽然属性相同,但是工作性质却大不一样(www.e993.com)2024年11月3日。通俗的讲,出纳是管钱的,会计是管账的。具体来说出纳的日常工作任务就是负责各种银行存款和现金的收付工作。比如公司员工各种费用的报销,办理公司的银行业务,开发票,去税务局购买发票等等。会计的职责,是负责公司的各种总账和明细账...

企业内部控制规范案例分享

(4)对账单由出纳从银行取得,提供了伪造对账单的可能。(5)凭证保管不善,会计已开好的7笔收汇转账单(记账联)被李敏隐匿,造成此收入无法记入银行存款日记账中。(6)发现问题追查不及时。在清理逾期未收汇时发现了3笔结汇收入未在银行日记账和余额调节表中反映,但由于人手较少未能对此进行专项清查。2.杰克公司...

研究| 世华新材下游陷出货量负增长窘境 少计提坏账准备涉嫌美化报表

但公证天业未针对上述控制偏差设计和实施进一步审计程序,直接信赖了出纳提供的未经银行盖章的对账单,及其自行编制的银行余额调节表,导致未能及时发现出纳存在占用蓝丰生化资金的情形。2020年5月8日,公证天业及相关签字注册会计师被江苏证监局采取出具警示函的监督管理措施。

云南马龙产业集团股份有限公司财务管理制度

研究和会签认证。2.1.6.10完成公司领导交给的其他工作。2.1.7财务部门必须建立内部牵制制度,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。2.1.8财会人员要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备,内容真实,数字...

鲁泰纺织股份有限公司内部控制鉴证报告

日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定。我们的责任是对鲁泰纺织截至2007年12月31日止内部控制的有效性发表签证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业...