现代医院财务内部控制制度汇编
四、记银行日记账与对账必须由两人交叉负责,由对账人制“银行余额调节表”。五、门诊、住院收款室货币资金的管理1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员,由收款室负责人打出收入日报汇总表上报财务科,财务科由专人对上报的汇总报表进行审核,制单会计对审核无误的汇总报表进行账务处理。2、收款室负责人、财务科应...
银行余额调节表如何调整?
1、银行存款余额调节表编制人企业应定期获取银行对账单,核对银行存款日记账和银行对账单余额是否相符,不等的情况下,编制银行存款余额调节表。一般情况下,是每月月末由会计主管指定的人员进行编制,如果由出纳进行编制,需要定期监督和复核。2、调节表格式银行存款余额调节表分为左右两部分,一边是银行存款日记账余额(本...
出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做
出纳人员记账后,应根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账、银行对账单等核算资料,定期编制出纳报表,例如“出纳报告单”、“现金盘点报告表”、“银行存款余额调节表”等,报告本单位一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况,并与总账会计核对期末余额。根据领导要求和业务需要,有时候要编制“应收账...
银行存款余额在年度会计报表中列示的审计视角
会计制度并不要求企业对未达账项编制任何调整分录,因此,期末企业资产负债表上货币资产中银行存款的数额,既不是按期本企业在银行存款的实有数额列示的,也不是按银行存款余额调节表调节后的余额列示的,而是按企业银行存款日记账中的余额列示的。然而,近几年随着我国审计理论的发展,审计界对这个问题并非像会计界那样...
用友ERP-u8银行对账步骤
(四)余额调节表:出纳——银行对账——余额调节表——选中查询的科目上——查看或双击该行——查看该银行账户的银行存款余额调节表——“详细”按钮显示详细情况(五)进行核销:对账平衡后,可将这些已达账项取消,即进行核销。出纳——银行对账——核销银行账...
今年33岁,做了8年的出纳后艰难的拿下初级:心态差点崩了
六、资产负债表公式一)根据若干个总账科目的期末余额分析计算填列1、货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金2、未分配利润=本年利润+利润分配二)根据有关总账所属的明细账的期末余额分析计算填列预收账款期末余额=应收账款账户期末贷方余额合计+预收账款期末贷方余额合计...
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1、负责银行业务,包括收款、付款、结汇、账户开立、印鉴卡变更、回单领取等;2、负责现金业务,包括收款、提现、费用报销、收据填开等;3、保证资金安全,管理保险柜,确保账实相符;关注资金动态,筹划资金安排;4、账务处理,包括复核凭证,银行余额调节表;
宏润建设集团股份有限公司重大事项复牌公告
你公司项目部财务管理不够规范,存在各项目未单独核算、使用出纳个人账户支付工程劳务款,以及会计入账不及时、凭证后附原始单据不全、出纳遗弃原始单据、未及时编制银行存款余额调节表、大额资金支付审批程序不完备、支票领用不合规等情况。回复:1、各项目未单独核算...
审计员必看:普华永道员工原创上万字逆天审计笔记
1.银行询证函和余额调节表A2在项目上做的第一项任务往往是发函证,这里和大家share一下我对发银行函证的理解。向银行发放询证函是为了从银行这一十分可靠的第三方获得企业银行存款这一科目金额的comfort。这一审计思路说白了就是企业在银行的存款有多少我们问问银行就知道了。但是值得注意的是,作为审计师,我们...
大连金牛股份有限公司审计报告
四、本期期末余额0,000.07,021.63,874.101,422.0,000.07,021.67,522.655,476.526.91932.3001466012539新旧会计准则股东权益差异调节表单位:人民币元编原因项目名称2007年报披露数2006年报原披露数差异...