出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做
出纳人员记账后,应根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账、银行对账单等核算资料,定期编制出纳报表,例如“出纳报告单”、“现金盘点报告表”、“银行存款余额调节表”等,报告本单位一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况,并与总账会计核对期末余额。根据领导要求和业务需要,有时候要编制“应收账...
银行存款审计相关问题的探讨
银行存款审计的主要内容是检查银行存款的账面余额是否真实、银行存款收支业务是否合法。检查时,可以利用被审计单位已经编制好的银行余额调节表;如果工作需要,也可以根据银行对账单、企业银行存款日记账编制出截止审计时的银行存款余额调节表。在此基础上核对账目,即将银行存款日记账的记录同银行送来的对账单逐笔进行核对,核对...
今年33岁,做了8年的出纳后艰难的拿下初级:心态差点崩了
1、货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金2、未分配利润=本年利润+利润分配二)根据有关总账所属的明细账的期末余额分析计算填列预收账款期末余额=应收账款账户期末贷方余额合计+预收账款期末贷方余额合计应付账款期末余额=应付账款账户期末贷方余额合计+预付账款期末贷方余额合计三)根据有关总账及其明细账...
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3、协助财务部主管的工作,做好货币资金,银行对账,票据签发,税款的收付及记账结账等具体工作。4、及时进行银行对账,按时编制银行余额调节表;5、负责开具发票,并对收发的发票及时进行登记;6、严格审查借款的用途、报销控制使用限额和报销期限;7、负责保管及整理公司资金收付的有关单据;8、根据原始凭据,填制有...
供销大集集团股份有限公司关于深圳证券交易所2020年年报问询函的...
供销大集及下属各公司资产负债表日银行对账单及调节表;公司提供的银行账户流水,同时针对被认定为重要账户部分,审计人员亲自前往开户行打印相关银行流水;供销大集及其下属各公司重要账户资产负债表日后的银行账户流水;定期存单质押、房产抵押、信用担保对应的担保合同、贷款合同;...
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1、负责银行业务,包括收款、付款、结汇、账户开立、印鉴卡变更、回单领取等;2、负责现金业务,包括收款、提现、费用报销、收据填开等;3、保证资金安全,管理保险柜,确保账实相符;关注资金动态,筹划资金安排;4、账务处理,包括复核凭证,银行余额调节表;
“对不起,30岁了,我劝你别考初级会计了?!”
9、银行存款余额调节表企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收款项—银行已付企业未付款项=银行对账单余额+企业已收银行未收款项—企业已付银行未付款项10、企业利润分配可供分配的利润=净利润(或亏损)+年初未分配利润-弥补以前年度的亏损+其他转入的金额...
2018年《初级会计实务》试题及答案(考生回忆版二)(5.12)
7、银行存款余额调节表可以作为调整企业银行存款账面余额的记账依据。()正确错误答案:错误解析:银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的记账依据8、直接分配法不考虑各辅助生产车间之间相互提供劳务或产品的情况。将各种辅助生产费用直楼分配给辅助生产车间以外的各受益单位。()正确...
济南柴油机股份有限公司审计报告
合并资产负债表会企01表编制单位:济南柴油机股份有限公司2007年12月31日单位:人民币元附注合并母公司资产合并母公司期末余额年初余额期末余额年初余额流动资产:货币资金270,689,591.58222,250,861.68262,937,565.12218,070,497.18...
财务内部审计的重点与流程……
1、银行存款科目:至审计时点的所有银行账户账号、币种、余额清单(余额为会计账数)以及这天所有的银行对账单,如果银行和企业之间有未达账项,还需要所有的银行余额调节表。如果现金较多,出示现金盘点单。2、应收账款,至审计时点分客户列示余额明细,并分账龄列示。经董事会决议通过的应收账款计提坏账准备政策,清晰的...